出納工作職責大綱
一、嚴格執行財務管理制度和銀行結算制度。
二、按序時記好現金日記帳、銀行存款日記帳。
三、庫存現金不超限額,保證現金的安全與完整。
四、發現長餘或短缺現金要及時彙報,及時查明原因,按規定的手續核銷;銀行對帳單與單位銀行存款日記帳不一致時,要及時核對,查找原因,並編制銀行餘額調節表,待下月調整入帳。
五、做好學校的各項收費工作及期末學生代辦費的補收或清退工作,核對人數,核准金額,不出差錯。
六、票據使用規範,不得使用非正規三聯單據;支出憑證做到簽字齊全、手續完備。內容真實。
七、認真執行現金管理“十不準”。
八、加強票據、銀行空白憑證、重要有價證券及銀行印鑑的管理,要認真做好票據的購領、使用和繳銷手續。
九、配合和協助主辦會計做好有關的財務工作,編制記帳憑證,接受主辦會計的指導和監督。
十、認真負責做好工資發放和日常的出納結報工作,月底做好出納結報單,連同有關憑證,及時送交主辦做帳。
(一)流動資金核算
1.擬訂流動資金管理和核算實施辦法,參與核定流動資金定額,實行管用結合與資金歸口分級管理;
2.編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調度,組織流動資金供應;
3.定期考核流動資金使用效果,不斷加速流動資金調動.
(二)固定資產核算
1.擬訂固定資產管理與核算實施辦法,劃定固定資產與低值易耗品的界限,編制固定資產目錄;
2.參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃;
3.辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續,進行明細登記核算,定期進清查核對,做到賬物相符;
4.按制度規定計提固定資產折舊;
5.參與固定資產的清查盤點,分析固定資產的使用效果,促進固定資產的合理使用,提高固定資產利用率.
(三)材料核算
1.會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法,建立健全材料收發、保管和領用手續制度;
2.根據需要及市場情況會同有關單位制定採購計劃;
3.審計材料採購用款計劃,控制材料採購,掌握市場價格,審查發票等憑證, 考核材料的消耗;
4.建立材料明細登記賬,進行明細核算,做到賬物相符,核算清楚;參與庫存材料的清查盤點,對盤盈盤提出處理意見,經批准後作出處理.
(四)工資核算
1.按計劃控制工資總額的使用;
2.審核工資表,計算髮放工資;按制度規定計提發放獎金;
3.進行工資明細核算.
(五)成本核算
1.擬定成本核算辦法,建立健全成本核算工作程序,編製成本費用計劃;
2.擬訂生產經營成本、費用開支範圍,掌握成本費用開支情況,登記成本費用明細賬,按規定編製成本報表上報;
3.考核、分析成本費用開支情況,積極挖潛節支,提出改進意見,努力降低成本費用支出.
(六)利潤核算及分配
1.編制利潤計劃,將年度利潤指 分解落實到單位;
2.做好利潤明細核算,正確計算生產經營、銷售收入和其他收入,認真審核和計算各項成本費用支出,準確計算利潤,按制度計算和上交税,製作並登記有關的明細賬,編制利潤報表上報;
3.按章程規定和股東大會決議分配利潤,分配股息、紅利,計算股息、紅利率,編制利潤分配表、股利分配表;
4.考核、分析利潤完成情況,積極挖潛節支,提出改進建議和措施,努力提高利潤.
(七)往來結算
1.加強管理並及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項;
2.按合同或規定要計收利息的,應正確計息,一併在往來賬項上計收,年終時應抄列清單,與有關單位或個人核對,催收催結.
(八)專項資金核算
1.擬訂專項資金管理辦法,實行歸口管理;
2.對專項資金進行明細核算;
3.按時編制專項獎金報表.
(九)總賬報表
1.登記總賬,核對賬目,編制資金平衡表;
2.核對其他會計報表,管理會計憑證和賬表.
(十)綜合分析
1.綜合分析財務狀況和經營成果;
2.編寫財務情況説明書;
3.進行財務預測,為領導提供決策參考意見。
-
2023技術崗位職責(通用7篇)
2023技術崗位職責篇11.負責本館視聽資料的拍攝、編輯、製作和建檔。2.參與本館的對外宣傳工作,編制外宣作品,積極向相關媒體投稿。3.參與本館的品牌推廣工作,編制廣告作品。2023技術崗位職責篇21.組織與指導全廠設備潤滑技術管理工作。擬定各項潤滑管理制度及有關...
-
it技術經理崗位職責十篇
it技術經理崗位職責篇1職責描述:1.完成公司下達的產品市場業績經營目標和任務。2.負責重點區域公安行業市場的客户關係開拓和維護,負責重點客户及相關研究院所客户的關係建立、維護。3.負責公共安全領域無線相關產品的市場分析,市場策劃,市場推廣及相關市場活...
-
護師崗位職責十篇
護師崗位職責篇1(一)在科護士長和科主任的領導下,完成各項日常護理工作。(二)每日參加本科室晨會交班,並參加病房日常護理工作。(三)協助護士長解決本科護理業務上的疑難問題,指導護師制定危、重症患者護理計劃及完成護理措施的`落實。(四)對本科室護理缺陷問題進行分析,提...
-
製造崗位職責十篇
製造崗位職責篇11、瞭解和分析具體行業的整體趨勢、企業經營方式、員工工作場景,洞察企業微信切入行業的機會和方法;2、負責行業需求的分析、抽象和產品策劃,推動企業微信行業專版和專項功能的落地;3、負責建立面向行業的.整體解決方案藍圖,與行業服務商一起共創,...