房地產出納崗位說明書
房地產出納崗位的職責是什麼呢,下面小編為大家蒐集的2篇“房地產出納崗位說明書”,供大家參考借鑑,希望可以幫助到有需要的朋友!
房地產出納崗位說明書(一)
一、崗位名稱:出納員
二、職責說明:
(一)辦理現金收付和銀行結算業務;
嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,根據有關人員稽核簽章的收、付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對於重大的開支專案,必須經過會計主管人員、公司領導稽核簽章,方可辦理。收付款後要在收付款憑證上籤章;
(二)庫存現金不得超過銀行核定的險惡,超過部分要及時存入銀行。不得以 "白條"抵充庫存現金,更不得任意挪用現金;
(三)嚴格控制簽發空白支票;
如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明,收示單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額的報銷期限,並由使用支票人在支票登記薄上籤章。逾期未用的空白轉賬支票,要及時收回登出。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對於填寫錯誤的支票 ,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一併儲存。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續;
(四)編制和保管會計記賬憑證;
根據稽核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整並正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應按編號順序,摺疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔;
(五)登記現金和銀行存款日記賬;
1、根據記賬憑證,逐筆按順序登記現金和銀行存款日記賬,做到日清日結。現金的賬面餘額要同時及庫存現金核對相符。銀行的賬面餘額要及時與銀行對帳單核對,月末要編制"銀行存款餘額調節表",使帳面餘額與對帳單上餘額調節相符,對於未達帳項要及時查詢,要隨時掌握銀行存款餘額,不準簽發空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算;
2、出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作;
(六)保管庫存現金和各種有價證券;
對於現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉交他人;
(七)保管有關地稅、國稅的計算機程式碼因帳、空白收據和支票; 出納員印章必須妥善保管,嚴格按照規定用途使用。簽發支票所使用的各種印章;財務章、法人印章由財務經理負責保管。對於空白收據和空白支票須嚴格管理,專設登記薄登記,認真辦理領用登出手續。
(八)完成領導交辦的其他工作。
三、直接上級――財務部經理
房地產出納崗位說明書(二)
一.出納工作的具體流程
①出納的工作。
辦理銀行存款和現金領取。
負責支票,匯票,發票,收據管理。
做銀行賬和現金賬,並負責保管財務章。
負責報銷差旅費的工作。
員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,交由財務稽核,確認無誤後,由出納發款。
員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在支付證明後面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然後由總經理簽名,進行實報實銷,再經會計稽核後,由出納給予報銷。 員工工資的發放。
②現金管理,現金庫存不超限額,不違反規定大額使用現金,登記現金日記賬
③現金收付。
現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。 現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。 把每日收到的現金送到銀行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。 一般不辦理大面額現金的支付業務,大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。
員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批准並用借支單借款。若無批准借款,引起糾紛,由責任人自負。
⑤銀行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續。
每日結出各賬戶存款餘額,以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況,以排程資金。每日下班之前填制結報單。
保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
公司賬務章平時由出納保管。每日下班後上交賬務章。
⑥報銷稽核。
在支付證明單上經辦公是否簽字。若無,應補。
附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有,問明原因或不予報銷。
正規發票是否與收據混貼。若有,應分開貼。
支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過,應重填。
大、小寫金額是否相符。若不相符,應更正重填。
報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。
支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷。
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