發貨核算會計崗位說明書
會計是公司必備的人才,下面小編整理了發貨核算會計崗位說明書,歡迎閱讀!
【發貨核算會計崗位說明書】
分公司發貨核算會計:(設定1人)
1、按照銷售確認原則及時入賬,以確保收入的真實性、正確性和及時性。教材:發出商品後即確認銷售,特別是一、三季度末,扣除退貨後應全部入賬;教輔:按銷售確認原則入賬,特別注意半年和年底的發出商品及時入賬;門市銷售:當月最後一天為確認收入截止日期;其他商品:按銷售確認原則入賬;出租收入:按租賃合同上註明的出租年限分攤到各月入賬。集團統一要求的除外。
2、及時核對應收賬款餘額和銀行託收承付受理單,收到銀行回單必須當月入賬,根據《銀行餘額調節表》對未收到銀行回單的,通知經費會計或出納會計到銀行補單入賬,同時統計回款情況,月末對超過20天未收到銀行回單的貨款,應及時通過銀行進行查詢並對查詢結果及時進行處理。
3、根據本部和分公司進銷部門編制的進、發貨平衡表,核對期末庫存商品賬面餘額。每年兩次定期盤存後,要及時與各進銷部門存貨合計數進行核對,對定額外的盤盈、盤虧要查明原因,先調整賬面,經領導批准後,分別不同情況進行處理。
4、業務部門根據儲運部門提交的報損清單,對風黃汙損、降價報廢等商品進行核實,並根據存貨的實際情況提出報損申請,報分管經理批准同意後,按庫存圖書報廢處理程式上報稅務機關審批,根據稅務機關的審批結果及時進行賬務處理。
5、每月進行銀行存款對賬工作,於每月15號前把銀行餘額調節表傳主辦會計,月末不容許出現大額未達賬項,少量當月確實無法處理的未達賬項要及時查詢處理,並註明款項性質。
6、及時協調資訊部處理計算機一體化財務結算系統出現的問題
7、按公司按責任人按客戶分賬齡登記應收賬款統計明細賬,及時催收結清賬目,月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。
8、按單位、個人進行其他應收款明細核算,及時入賬定期清理,及時催收結清賬目,月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。
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