公司財務管理制度範例
企業的經營狀況和經營成果,是通過財務部門來反映的。建立、健全企業的財務制度對於企業的發展,對於財務人員的規範管理有著非常重要的作用。根據本公司的具體情況,特制定以下財務管理制度:
一、會計人員要不斷學習《會計法》、《稅收徵管法》,並嚴格遵守其中的一些規定。會計人員養成良好的職業道德,做到敬業愛崗、熟悉法規、依法辦事、客觀公正、實事求事。
二、明確分工、責任到人,會計、出納分設清楚,其中王晴為本公司專職會計,張俊霞為本公司專職出納,雙方在工作上要做到互相合作、互相監督。
三、按商品流通企業會計制度設定總賬、現金賬、銀行賬、庫存商品明細賬、多欄式明細賬、應交增值稅明細賬、三欄式明細賬。會計核算以人民幣為記帳本位幣,會計記帳採用借貸記帳法,固定資產採用平均年限法計提折舊,低值易耗品採用一次性攤銷法。會計人員要正確核算收入、成本、費用,要正確核算銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
四、要嚴格遵守《現金管理條例》的規定,公司從業人員需要預支款項時,必須向出納人員打借條,並由財務負責人簽字後方可借出。當天的收入是現金的,每天下午下班前存入銀行,保險櫃內不得存放大量的現金。
五、制定財務室夜間專人值班制度,值班人員要定期檢查防盜門、防盜窗、保險櫃的防護功能。
六、制定嚴格的商品入庫、出庫的倉庫管理制度:商品入庫時,由倉庫保管員驗收並填寫商品入庫單方可入庫;商品出庫時由倉庫保管員填寫商品出庫單方可出庫。
七、制定發票管理制度:
1、本單位開具發票的庫房門窗牢固可靠,存放發票專櫃保管,按發票種類、號碼大小有序存放。
2、在保管方面,本公司採取了有效措施,作到防盜、防火、防水、防潮、防蟲蛀、防鼠咬,確保發票安全。
3、發票管理會指定專人負責,而且會保持人員的相對穩定,領購發票不會讓其他人代領。確因工作需要變動發票管理人員,會及時向主管稅務機關申請報告。
4、堅持逐月發票盤存制。如發生盈溢、短少和各種損失事故,會及時查明原因。未經查明原因和未經稅務機關批准,不會擅自調帳,作到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。
5、如發生丟失、被盜發票時,會及時向公安機關報案。
6、妥善保管《發票領購簿》及其他票管資料,不會損壞和丟失。
7、使用發票會全份按順號填寫,不塗改、挖補、缺頁漏項、撕毀、拆本、轉借、代開、倒賣或帶往外地使用。因填錯,逐聯加蓋“作廢”戳記,全份妥善保管,不私自銷燬,以備核查。
八、對於各種票據報銷必須按規定執行,先由經手人簽字,然後再由領導簽字批准後方可報銷。
九、每月會按時在稅務機關的規定期限內進行納稅申報、交納稅款。
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