公司財務管理制度指導
第一章 經費管理規定
第一條 借款
一、借款者必須認真填寫支票或現金借款單(出差開會需持有會議通知或出差計劃),業務用款需附立項審批表、購銷合同。行政費用開支用款,預算內的經本部門經理簽字、主管副總批准,預算外的報總經理批准,方可辦理借款手續。
二、財務部不得簽發空白支票,如遇特殊情況,則必須填寫購物名稱,並在支票小寫處填上(¥)符號,限定金額。
三、借支票一次不得超過兩張。如遇特殊情況,須經主管副總經理批准後方可辦理增藉手續。
第二條 報銷
一、借用的支票從簽發之日起7日內,由借款人持正式發票或所購物品到辦公室辦理驗收入庫登記手續,然後到財務部辦理報賬手續。
二、出差人員返京後務必在2天內辦理差旅費、業務費等報銷手續。如遇特殊情況不能報銷者,由借款人所在部門經理到財務部說明原因,但最遲不得超過兩週。逾期不報者,財務部有權從借款人當月工資中扣還,並按規定從到期日起,由借款人和本部門經理每天按借款額的萬分之五交納滯納金。
三、凡有欠款、借支、借現金未報賬的,其本人及所在部門一律不得再借現金或支票。財務部有權拒絕再借款。
四、報銷需由會計人員記錄收支情況。
五、凡購買固定資產,均先由使用部門向辦公室提出申請,預算內報分管的副總經理批准,預算外的報總經理批准後,方可辦理借款報銷手續。
第二章 流動資金使用管理辦法
第一條 公司財務部須嚴格把好流動資金的使用關。
第二條 流動資金是保證企業生產、經營的週轉金,不準隨便提取,更不準挪做他用。
第三條 流動資金要保證公司各部門的專項專款專用,以確保經營業務的正常運轉。
第四條 流動資金使用程式
一、流動資金使用計劃
(一)部門使用流動資金須統一填寫《部門月資金使用計劃表》;
(二)部門提前一個月將經部門經理簽字和分管副總經理審批的《部門月資金使用計劃表》報財務部。
二、流動資金支出程式
(一)部門使用計劃內流動資金要詳細填寫《立項審批表》;
(二)借款人持分管的公司領導批准的借據,經財務部核實後方可辦理借款手續。
第五條 流動資金使用辦法
一、100元以下的支出應用現金支付。100元以上的支出,必須用支票付款。使用支票要嚴格遵守國家財經紀律,不準用轉帳支票套換現金。
二、使用支票必須填明日期、限額和用途,不準簽發空頭支票和遠期支票。使用支票後,經辦人必須在一週內到財務部衝賬,否則停止辦理支票使用。外地採購可通過信匯、電匯、匯票進行結算。
三、各部門因工作需要,經分管的公司領導批准,可借部分現金做週轉金。
四、各業務部門收到的業務款必須及時送交財務部(或銀行),不得坐支。
五、開支用現金必須通過銀行提取,公司日常現金的使用為差旅費、零星業務費、辦公費及備用金的領用,不得擴大現金使用範圍。
六、凡借用現金、支票(含差旅費)必須及時衝賬,最遲不能超過一週,如月未結賬的,一律不得再借現金、支票,財務部有權拒絕借款並有權在本人當月工資中視情扣除欠款。
第三章 非業務工作招待用餐管理規定
第一條 外單位人員因公來公司聯絡接洽工作錯過就餐時間的,一般可安排工作餐,隨職工同吃,由辦公室協調付費。確需招待的,可由公司負責接待的同志陪同招待。用餐標準控制在50元/每人。
第二條 外單位領導因公來公司聯絡接洽工作錯過就餐時間的,可安排就餐,一般情況下,由公司負責接待的主要人員陪餐。用餐標準控制在80元/每人。
第三條 公共協調關係,招待上級單位人員、屬地社團人員及政府部門工作人員,誰出面接待,誰負責協調陪餐事宜。用餐標準控制在100元/每人。特殊情況由公司領匯出面協調關係用餐,標準視情而定。
第四條 接待、公關用餐,事先需到公司辦公室填寫《招待用餐申請單》,預算內的報公司分管領導批准後安排就餐,超預算的報總經理批准。情況特殊的可先就餐後補辦手續。
第五條 公司接待客人,原則上由辦公室負責統一組織安排,定期結算。特殊情況在社會上餐館招待的,按原批准許可權報批。京東快速購物貨到付款
-
幼兒園食品安全的規章制度十篇
幼兒園食品安全的規章制度篇1一、目的為保證食品安全,保障公眾身體健康和生命安全,根據《中華人民共和國食品安全法》,結合公司實際,特制定本制度。二、適用範圍(一)本制度適用於本公司食品生產經營的餐廳、水吧、外賣點及食堂的食品安全管理。(二)任何部門和個人有權...
-
功能室管理制度十篇
功能室管理制度篇1xx國小綜合實踐活動室管理制度一、綜合實踐活動室管理人員要加強政治學習,熱愛本職工作,全心全意為教學服務。二、進入本室要保持安靜,聽從教師管理,維護教學秩序。三、在學生活動前,管理人員必須為學生綜合實踐活動創設必要的條件,針對每次活動特...
-
貨物運輸管理制度十篇
貨物運輸管理制度篇1第一章:總則第一條:為了加強貨運市場管理,維護貨運市場秩序,根據《中華人民共和國道路運輸條例》等有關法律、法規的規定,特制定本條例。第二條:道路貨運市場應當堅持統一管理、依法經營、統籌規劃、公平競爭、公開便民、促進發展的原則。第二章:...
-
幼兒園工會規章制度(精選3篇)
幼兒園工會規章制度篇1xx市第四幼兒園為了更好的規範園內工作,進一步推動幼兒園民主政治建設,構建和諧校園,不斷完善民主管理體系,保障教職工參與民主管理民主監督權利,推進師德師風建設,幼兒園在20xx年下半年成立了工會組織,擬定了工會小組成員。20xx年11月7日,工會召...