財務工作管理制度大綱

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為了正確貫徹執行國家和財政部的有關財務制度，規範和統一本單位

的收支行為，結合本單位實際情況，擬定本制度。

一、業務收入管理

醫院所有的業務收入必須通過收費部門，各收費室必須按照收費登記表所列專案，對每一張處方或其他業務收入款項進行逐項登記，收款後給交費人開據有效發票，每天中午藥房交班前與藥房核對後結帳，除特殊情況及銀行原因以外當天的業務收入款項，當天必須存入銀行，不準坐支或挪作他用。

二、業務及費用支出

1、藥品衛生材料採購的管理

各組長及藥房負責人，因開展業務需購進藥品或衛生材料，先填制《藥品材料採購計劃》一式三份，交藥事管理委員會審批後由單位統一購進;藥品或衛生材料購回後，由藥品庫房負責人及組長清點、簽字後填寫藥品入庫單一式二份，單位統一結算。

2、費用報銷

A：為個人目的：職稱評定及考試、繼續教育、自學考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發為個人名字考試學習等發生的差旅費不能報銷，也不能報銷其他任何費用。

B：通過單位安排的其他不同形式的醫學講座、學習、學術交流會議等。在報銷會議費時，應有稅務部門印章的正式單據，並附會議通知檔案或影印件。

3、差旅費的報銷

A：職工因公出差報銷標準嚴格按照縣委、縣府縣財政局檔案規定。

B：因公出差每人每天住宿費最高:省外一般地區30.00元，省外經濟特區35.00元，成都市區25.00元，省內其餘地市州(包括綿陽市)15.00元，北川縣城12.00元，北川縣的各區鄉10.00元。

C：住宿費只按規定標準報銷，因公派出參加各種講座、學習、學術交流或會議，不得按召開單位超標準收取住宿費的票面處理，超過標準部份一律由當事人處理。

D：因公出差每人每天在途出差補助或住勤補助(每天每人只能填報其中一項):省外一般地區10.00元，省外經濟特區15.00元，省內8.00元，綿陽市5.00元，縣內4.00元，小壩轄區內1.00元，本鄉內無補助;往返區間車票及往返市內公共汽車票據實報銷，包括三輪車及中巴車在內的計程車費一律拒報。出差人員返回單位後，半個月內必須結清包括差旅費在內的經濟手續，過期不願意報銷差旅費者作為自動放棄處理，以後不再補報。

4、公務接待費

加強內部財務管理和費用開支管理，接待費開支總額不得超過本單位全年公務費的2%，接待費財務上單獨列項反映。

5、獎金、取暖費及職工醫藥費

A：獎金開支:除工資、醫藥費、取暖費及特殊規定(需另附批准檔案)外,所有發放的個人部份應視為獎金，其發放標準按檔案之規定，全年發放月獎、年終獎及其他名稱的獎金，總額度不超過全院增收節支總額的28%。按稅務部門規定，月工資超過國家平均水平者，進行納稅，並由納稅人主動繳納。

B：取暖費開支：從上年的12月、次年的元月和2月,標準每職工每月10.00元。

C：職工醫藥費：由醫院義務代管，由職工個繳納特殊醫療保險，同時按年度職工本人工資總額的2由個人計繳;按全院職工年工資總額的6由單位繳納。

職工門診及住院發生的醫療費用，按北川縣社會保障局檔案規定執行。年末時，職工將手續齊備的醫療費單據主動交到財務處，由醫院歸集後到縣社保局報領費用，醫院不越權為職工墊支或報銷任何醫療費用。

6.職工因病或生小孩不能上班(生小孩假期為75天，難產、剖腹產或雙胞胎增加15天),工齡在2019年以上者,享受下列工資待遇，工齡不滿2019年遞減總額10。

A：不能上班的兩個月內執行：固定工資+活工資。

享受護士工資系列的職工需要重新計算活工資，以下相同。

B：從第三個月起執行：(固定工資+活工資)×90。

C：從第六個月起執行：(固定工資+活工資)×70。

D：滿一年起執行：(固定工資+活工資)×50。

E：滿三年起執行：(固定工資+活工資)×40。

三、職工借款

原則上職工不能借支公款，若特殊情況，例如：長時間出差、因病住院、批准外出辦公事或批准為單位代購物品者，可由借款人開據財政統一格式的借據，經院長審批後，出納方可支借款項--出納無權私借公款，返回單位後及時歸還借款，逾期一個月未歸還者單位(出納)有權在次月工資中抵扣。職工因私有急事，除上述手續外，一般情況預借款金額不得超過職工本人次月工資的50。

四、醫療裝置、一般裝置等固定資產的管理

科室購進醫療裝置或一般裝置，先由科室負責人遞交書面申請，經院務委員會討論後由醫院統一購置，實物購回由科室或驗收人在憑證(或調撥單)上簽字。

五、財務監督與管理

財會部

門除每月向縣衛生局報送會計報表和軟盤外，每月還必須為院長提供會計報表，同時在院務委員會(或職工會)上公佈、宣傳、講解有關財務政策或收支情況,提出合理化建議，院務委員會主動徵求職工對財務工作的意見，及時發現、糾正、處理問題。

六、報銷程式

除專用特殊憑證外，報銷憑證必須是經稅務部門確認、蓋有稅務公章字樣的稅務憑證，嚴禁各種白條子入帳。

除購入本地中藥可由稅務部門開票以外，放射材料、檢驗材料、B超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衛生材料等，必須有專用或專業發貨票，只有稅務發票而無專業、無專用發票無效。

各科室及職工個人一般性正常的業務開支，持有效合法的報銷憑證，需有經辦人(小組公共性支出由組長)、證明人簽字後，交財務會計稽核，再由院長審查批准後報銷。