財務管理制度及流程大綱

企業財務管理制度及流程，財務管理制度是公司企業實施經營管理活動，對財務管理體系建立、維護;對會計核算與監督的制度保障，小編為大家整理了企業財務管理制度及流程，財務管理作用發揮如何，關鍵在於財務人員，下面小編就簡單的介紹下這篇內容。

第一章、總則

第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規範公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規範化和可控性，發揮財務在公司生產經營管理中的作用，以保障提高公司的經濟效益，特制定本制度。

第二條、 凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、裝置配件、固定資產、低值易耗品、辦公用具、工具等)採購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出專案的報銷均按此制度要求執行。

第三條、 本制度適用公司全體員工。

第二章 基本制度及流程

第一條、借款及預付款管理規定

(一) 借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款;預付款是指因公司業務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。

(二) 借款管理規定

1、出差借款：出差人員經相關負責人同意後按借款審批流程和審批許可權辦理借款，出差返回後及時辦理報銷還款手續。

2、日常物資採購借款：凡涉及公司日常物資採購借款，業務經辦人員經部門負責人同意後按借款審批流程和審批許可權辦理借款;公司日常零星物資採購單項業務超過500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。

3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出專案(如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等)，業務經辦人員經部門負責人同意後按借款審批流程和審批許可權辦理借款;業務經辦人員在業務辦理完畢後應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上在結清前帳後方可辦理借款。

(三)預付款管理規定

1、各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(房屋建築物、機器裝置、工具等)建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程式批准後辦理付款手續。