關於財務制度（通用20篇）

關於財務制度 篇1

出納的主要工作職責是：

(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種賬目，嚴格稽核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

(六)配合會計做好各種賬務處理。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

關於財務制度 篇2

公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

關於財務制度 篇3

財務分析的內容有哪些

（1）財務狀況分析企業的財務狀況是用資金進行反映的生產經營成果。

企業的資產、負債和所有者權益從不同方面反映企業的生產規模、資金週轉情況和企業經營的穩定程度。分析企業的財務狀況包括：分析其資本結構，資金使用效率和資產使用效率等。其中資金使用效率和資產使用效率分析構成該企業營運能力分析，它是財務狀況分析的重點。常用指標：流動資產週轉率、存

貨週轉率、企業應收賬款週轉率等。

（2）獲利能力分析企業的獲利能力是企業資金運動的直接目的與動力源泉，一般指企業從銷售收入

中能獲取利潤多少的能力。

盈利能力可反映出該企業經營業績的好壞，因此，企業的經營人員、投資者和債權人都非常重視和關心。獲利能力分析常用指標：主營業務利潤率、營業利潤率、銷售毛利率、銷售淨利率等。

（3）償債能力分析償債能力指借款人償還債務的能力，可分為長期償債能力和短期償債能力。長期償債能力指企業保證及時償付一年或超過一年的一個營業週期以上到期債務的可靠程度。其指標有固定支出保障倍數、利息保障倍數、全部資本化比率和負債與ebitda比率等。短期償債能力指企業支付一年或者超過一年的一個營業週期內到期債務的能力。其指標有現金比率、營運資金、速動比率、流動

比率等。

（4）現金流量分析。

現金流量分析是通過現金流量比率分析對企業償債能力、獲利能力以及財務需求能力進行財務評價。常用指標有銷售現金比率、現金債務比率、現金再投資比率和現金滿足內部需要率等。

（5）投資報酬分析。

投資報酬指企業投入資本後所獲得的回報。投資報酬分析常用的指標有資本金報酬率和股東權益報酬

率、總資產報酬率和淨資產報酬率等。

（6）增長能力分析。

企業的成長性，是企業通過自身生產經營活動，不斷擴大和積累而形成的發展潛能，其是投資者在選購股票進行長期投資時最為關注的問題。增長能力分析常用的指標有利潤增長率、銷售增長率、現金增長

率、淨資產增長率和股利增長率等

關於財務制度 篇4

企業財務報表是企業會計系統的產物，是進行財務分析與評價的基礎。每個企業的會計系統，都受到會計環境和企業會計戰略等因素的影響，使得企業財務報表會扭曲企業的實際情況。這種企業財務報表的不足導致財務分析與評價的侷限性，進而影響投資決策、經營管理的結果。

1企業財務報表主要存在的問題有

1.1企業財務報表資料時效性不強為了向企業財務報表使用者提供企業的經營情況，企業財務報表採取了定期報告的制度。而如今，隨著競爭的加劇、科技的進步和金融工具的日新月異，經濟情況發生了急劇變動。企業的經營風險、財務風險會適時轉換，會計資訊使用者要求會計能夠隨著業務變化而變化，提供“實時”資訊。企業財務報表對外披露的財務資訊的有用性在很大程度上取決於它的及時性。過時的資訊已無助於決策甚至有害於決策。對於企業財務報表使用者來講，會計資訊的披露和傳遞是越快越好。

1.2企業財務報表可比性較差會計戰略是企業根據環境和經營目標做出的主觀選擇，各個企業會有不同的會計戰略。會計戰略包括決定會計政策的選擇、會計估計的選擇、補充披露的選擇以及報告具體格式的選擇。不同的會計戰略會導致不同企業財務報表的差異，並影響其可比性。例如，對同一會計事項的賬務處理，會計準則允許使用幾種不同的規則和程式，企業可以自行選擇。包括存貨計價方法、固定資產折舊方法、壞賬的計提方法、對外投資的核算方法、所得稅會計的核算方法等。會計核算過程中存在會計估計，使得會計報表中的某些資料並不是十分精確的，如固定資產的折舊年限、折舊率、淨殘值率，含有人為主觀估計因素。即使在同一集團下的子企業，執行的會計政策也有不同，使用的會計估計方法也有不同。雖然企業財務報表附註對會計政策的選擇有一定的表述，但報表使用者未必能完成可比性的調整工作。

1.3企業財務報表軟性資產未能披露基於貨幣計量原因，企業財務報表只能反映企業的有形資產。如今企業的資產軟性化，無形資產逐漸成為企業創造價值的重要源泉。企業財務報表對智慧財產權、產品的競爭力、人才資源的質量和管理、企業的競爭力、產品和技術的創新能力等軟性資產未能予以披露。僅靠有形資產，企業已經難以保持持續的競爭優勢，資訊時代呼喚新的競爭驅動力。一個企業對無形資產的開發與利用能力已經成為創造持續競爭優勢的主要決定因素。無形資產在總資產中所佔比重及所起的作用已不容忽視。特別是在高科技與資訊企業裡，擁有的人力資本和無形資產對企業整體價值的貢獻遠比有形資產大。然而，並非所有無形資產都可以用貨幣加以計量。如利潤表反映的是已經實現的收益，排斥或忽視了其它未實現的價值增值，報表使用者無法瞭解企業重要的軟性資產對現在經營及未來發展的資訊。

1.4企業財務報表資產價值計量滯後我國會計核算有五種計量屬性，即歷史成本、重置成本、可變現價值、現值和公允價值。會計規範要求以歷史成本反映資產價值，使得財務資料不代表其現行成本或變現價值。公允價值計量因為受生產要素市場不很活躍，相關的公允價值難以取得；市場執法和管理不嚴；會計人員素質較低等因素造成實施起來困難重重。儘管各種計量屬性同時並存，實際上，在企業企業財務報表中是成本而不是價值反映著企業的經濟活動，可報表使用者卻更關注企業價值的創造和增加。而企業企業財務報表無法直接計量和表現企業的價值。寫論文

關於財務制度 篇5

財務軟體有哪些：企業常用財務軟體分析

財務軟體是企業資訊化的第一選擇，由此逐步增加模組，擴功能，能確保企業資訊化成功。目前，中國市場上財務軟體廠商、品牌眾多，比如用友軟體、金蝶軟體、浪潮軟體、速達軟體、管家婆等，企業該選擇什麼品牌、哪種型號的財務軟體？中國雲應用平臺為您對比一下各個品牌的優劣，供您參考。

1、用友財務軟體產品已經涵蓋了小型企業、成長型企業、大中型企業和集團，是國內市場佔有率最大的財務軟體廠商。主要產品包括：用友通用友t系列用友u8用友u9等。小型企業財務軟體價格在4000元-3萬元中型、大型企業一般在10萬元以上上市集團型企業成交金額在1千萬元左右。根據版本不同模組不同同時線上人數不同各有差異財務軟體市場份額：國內一半以上企業選擇用友服務不錯口號提升管理國內上市企業北方市場更是用友的天下總部北京

2、速達財務軟體、管家婆、新中大、千里馬等一些行業軟體定位於中小企業，其中速達的市場佔有率相當高。相比用友、金蝶等一線品牌，速達、管家婆、新中大等產品注重使用者使用上的便捷性，目前在產品穩定性等一些細節方面已經有長足進步，產品更新比較快。用友、金蝶有的版本很快時間內就有了更新。速達、管家婆、新中大等價格便宜許多，同等功能的產品，價格不到用友、金蝶的一半，對於資金不太充裕的中小企業，成長型企業來說，是個不錯的選擇。

3、金蝶財務軟體適用於各類企業價格和用友差不多稍微比用友低一點就好像寶馬和賓士一樣也有一大批國內行業龍頭企業選擇金蝶產品市場份額：國內不到一半企業選擇金蝶大公司服務都不錯就看各地的公司水平了，兩家公司總部的實力那是都沒得說。口號讓管理更簡單香港上市企業南方使用者多，南方市場佔有率多一些總部在琛圳

4、浪潮財務軟體藉助國內伺服器浪潮的名聲，財務軟體排在第三名，浪潮公司抓住了一些重點企業，特別是山東的公司，像晨鳴紙業、石化企業等。但不適用小型企業，因為他的全國網路至今沒有完全開啟，很多地級市縣級市沒有代理商。相比用友、金蝶各地都有了幾家代理同時在做，浪潮軟體總的來說可以不錯。

關於財務制度 篇6

審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。 (三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規範公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

關於財務制度 篇7

第一章 總則

一、為了規範公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，依據施工企業財務會計制度有關規定，並結合本公司的特點及管理要求，特制定本制度。

二、公司設立財務部，其崗位職責分別是：

1.財務主管崗位職責

⑴在財務總監領導下，負責公司財務記賬、核算、往來款項對賬、財務報表編制、財務分析和日常財務事項的辦理工作。達到記賬準確，賬實相符，報表及時，內容完整。 公司會計憑證、賬簿、報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料要定期收集、審查、裝訂成冊並編號登記，妥善保管。

財務月、季報表要在次月5日前，年度報表要在次年元月9日前分別報總經理和財務總監。

⑵根據合同約定和工程進度，及時催收工程款，或按照約定核定施工隊的工程預支款，以致最終結算。結算手續簽字按照公司財務管理制度執行。

⑶負責協調與稅務等部門的工作關係，辦理涉稅事項;配合辦理上級安排的公司日常事務。

⑷負責定期組織公司固定資產、物資和流動資產的盤存、清查核實，及時處理好財產溢餘和毀損賬務。

⑸負責協調有關人員進行工程實用材料抽檢工作。

⑹負責公司統計工作，按要求及時報建設主管部門和統計部門(包括網上填報)。 ⑺罰則：

①財務記賬、報表不及時，屬個人原因者，一次給予批評，二次給予記過處分。 ②賬實不符要及時查明原因，不得隱瞞不報，否則給予記過處分直至追究經濟責任。 ③違反公司管理制度，按相關管理制度執行。

2.出納崗位職責

⑴在財務主管領導下，做好公司庫存現金、有價證券的保管工作。

⑵根據合同協議條款和工程預算，經常瞭解工程進度，定期向財務主管彙報工程款的收入與支出事項。

⑶要嚴格執行公司費用管理規定。費用類單據上要有經手人、主管負責人簽字;材料款結算單要有施工隊長、材料專員、財務主管簽字;工程款結算單上要有工程部主管、財務主管簽字。出納憑總經理籤批後的單據辦理付款事項。

⑷員工因業務需要借支現金的，首先在出納處填寫借支單，經所在部門負責人和財務主管稽核簽字後，由總經理審批(總經理不在情況下由副總經理審批)，方可到出納取款。相關業務事項完成後三日內，經辦人須與出納結清帳款。

⑸現金帳、銀行存款帳要按照財務事項發生的時間順序登記，做到日清月結、帳款相符、帳帳相符，每天登記現金日報表。

⑹負責辦公品購進和領用情況的登記。公司各部、室需要購買辦公用品，由部、室負責人填制申報單，經總經理審批(100元以下由分管副總審批)後購買，再由部、室簽字領用。

⑺崗位罰則

①對手續不全的憑證擅自付款，須立即補齊簽字手續，未造成經濟損失的，處以20元/次罰款，造成經濟損失的，承擔相應的經濟責任;若錯付，由本人負責追回款項並處以20元/次罰款，無法追回的由本人賠償。

②發生現金、有價證券及債券短缺、失竊的，經查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市價賠償。

③嚴守公司商業祕密，對洩露商業祕密給公司造成的損失承擔相應的經濟責任。 ④報表、帳務資料有誤，出錯點超過2次的，按5元/處加以處罰。

三、財務管理的基本任務

1、建立健全財務管理制度，完善內部經營責任制， 如實反映公司的財務狀況和經營成果;

2、做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作;

3、及時結算、收回工程款，依法合理籌集資金;

4、有效利用各項資產，努力提高經濟效益。

四、資金審批制度

⑴ 所有款項的支付，須經總經理批准。如果總經理不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯絡，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補籤意見;

⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。行政部主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

⑶ 開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經總經理批准;

⑷ 往來款項的衝轉(指非正常經營業務)，須總經理批准;

⑸ 非正常經營業務調出資金須經過總經理批准;

⑹ 用以支付各種款項的原始憑證必須儲存原件，影印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經總經理批准。

五、施工工程用款審批制度施工工程用款由總經理批准支付。其程式，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。

施工工程用款支付批工作流程

六、費用支出審批事項

⑴ 各職能部門根據實際情況提報所需費用，嚴禁先列支，後報銷。報銷的費用原始單據必須是正規發票，確實無法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據實填報。正規發票必須是蓋有全國統一發票監製章、稅務部門認可的發票，填寫內容包括我公司全稱、日期、商品名稱、單價、數量、金額，並蓋有開票單位的發票或財務專用章。所有報銷的原始憑證不得塗改，如有塗改，財務人員有權拒絕報銷。

⑵ 費用報銷流程：由費用當事人填寫費用報銷單，交由部門主管稽核簽字，稽核通過後交財務部門複核，經總經理批准後方可到出納處進行實際結算。

⑶ 費用報銷單填寫規範：用藍、黑水筆或鋼筆填寫，字跡要求清楚整潔;合計金額填寫正確、規範，大小寫相符;報銷附件單據用膠水貼上在費用報銷單後面要求整齊、美觀，附件張數要填寫正確;對填寫不規範的單據，出納有權做退回處理。

⑷ 員工因工程業務或出差需要借支現金的，需到出納處填制借支單。出差借支：必須先填寫《出差申請單》，經所在部門主管和財務部主管稽核簽字後，由總經理審批(或請示總經理同意)後方可到出納處取款。相關業務事項完成後三日內，經辦人須與出納結清賬款，逾期不報者，費用由自己承擔。

⑸ 涉及應酬等非正常費用，須總經理批准。

⑹ 在報銷過程中單據必須依實填寫，如經審查發現有多開發票金額、多報金額的，按多報金額2倍處罰，並按公司有關制度規定給予行政處分，直至辭退。

第二章 公司相關費用支出制度

為了規範公司的財務行為，加強公司費用管理，控制不合理費用開支，提高經濟效益，本著精打細算，勤儉節約，有利工作的原則，並結合本公司的特點、實際情況及管理要求，特制定本制度。

1、差旅費

公司員工因公出差，根據《出差申請表》所批准的事項和到達地點依實報銷。

⑴ 外地出差

①在途交通費：根據出具的車票面額，再核定路途的時間、職務級別和實際情況為依據以實報銷。

②公司員工到本市範圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。按地區標準、出差天數給予補助，生活補助時間以中午12：00以後為界限，參考車、船票的時間。省內(市外)城市每人每天補助20元，省會以上城市每人每天補助30元。部門主管以上級別人員到公司業務單位所在地出差，期間接受業務單位接待的，則不報銷生活補貼。因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊食堂就餐，由公司補助施工隊生活費;無法與施工隊同餐的，每一整天補助生活費18元。

③住宿費：按地區標準，職務級別給予報銷。住宿費按實際住宿天數參考車船票的時間任發票報銷，縣級城鎮每人每天住宿費不得高於20元，地級市每人每天住宿費不得高於40元，省會以上城市每人每天不得高於50元。因工作或接待需要等特殊情況，實際費用高於上述標準的，由總經理審批決定報銷額度。

⑵ 本市出差

本市出差(或辦事)僅有市內交通費，無出差生活補貼、住宿費專案。市內交通費按實報銷，原則乘坐公交車，無特殊情況不得乘坐計程車，若特殊情況需向行政部門主管申請方可乘坐並給予報銷。因時間過早或過晚(早7：00前或22：00後)可乘坐計程車，在報銷時寫明乘坐原因和起止地點，未寫明的財務部作退回處理。

2、招待費

因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經理的程式申請，並批准後方可報銷招待費。若提前支款，要採用口頭或書面形式向財務部門提出本次費用計劃(單次超過200元的必須採用書面申請)，內容包括：①事由;②參加人數;③發生次數;④預計金額。經財務主管簽字後到出納會計領款。招待事項完畢必須填列支出憑證並註明①事由;②參加人數;③發生次數，憑發票(無法索取發票的須有收款收據)到財務部結款，不寫明的財務可退回處理。

出差期間的招待費用須與差旅費同時報銷。

3、手機費

手機費用根據所擔當的職務級別和工作需要，確定該崗位的手機費報銷額度，手機費須先自行繳費，後憑有效發票在額度範圍內按實報銷，超額部分由個人承擔。總經理手機費據實報銷;副總經理、工程部主任、物資採購專員手機費為100元/月;其他人員為50元/月;經營部業務員手機費從業務提存中報銷。

4、辦公費

辦公費是指因日常需要而購買的辦公用品及其他辦公性質的消耗，辦公用品由各部門主管根據實際需要填報申購單，交由行政部稽核，總經理審批後進行統一購買、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷實際費用，然後根據需要進行領用登記。專用辦公用品如印表機，傳真機，電腦，根據需要發放、限定臺數，因為使用年限或正常損壞而無法使用的需報告行政部實際檢視，稽核，再由總經理審批進行統一購置，以舊換新;新進人員到職由各部門向行政部提出文具申請單領用文具，人員離職時，應將可用文具交還行政部。辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。

5、運輸費

運輸費支付應在運輸發票或付款憑證後面附①貨運合同;②有驗收簽字的貨運清單，經相應的部門審批後可辦理結付。經辦人員要儘量直接與司機聯絡，以減少貨運費用。

6、車輛使用費

車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，駕駛員補貼。油費報銷一般情況由行政部辦加油卡，司機領卡加油。無卡加油需有司機和乘坐人員共同簽字證明。用車須填寫行車記錄，行政部定期根據耗油標準、加油時間、數量、用車記錄考核用車情況;路橋費、洗車費由駕駛員集中彙總，由行政部根據派車記錄複核簽字報銷。公司車輛維修保養由行政部統一管理，應指定維修點。車輛維修、維護前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時除發票外還要附上詳細費用清單，由行政部根據維修情況複核以實報銷。

第三章 工程成本管理制度

1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委託簽署。

2.公司工程部主要負責工程造價的預測及稽核、工程招投標檔案的編制、工程決算的審定。

3.工程部還負責組織工程用裝置材料的採購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的裝置、材料進行採購，確保裝置材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4.財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地瞭解公司各項工程成本的構成及用款計劃;

⑵ 負責工程進度款的複核工作，參與工程造價的確定和最後決算的審定工作。

5.工程中間結算程式。

⑴ 施工單位於每月25日之前，將工程進度結算報送工程部稽核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他檔案資料提出稽核意見，並在5日內送財務部會籤;

⑵ 財務部根據有關檔案資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，並參考公司財務狀況提出付款意見，報送總經理審批。

6.工程決算程式。

⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程式報工程部複核，財務部會籤;

⑵ 財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批准;

⑶ 大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責範圍聯合進行專項工程決算，並制訂《工程竣工決算書》;

⑷工程全部竣工驗收合格交付使用時，財務部憑工程竣工決算書進行成本結算。

第四章 固定資產管理制度

1、公司財產的範圍

⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品;

⑵ 凡公司購入或自制的機器裝置、動力裝置、運輸裝置、工具儀器、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;

⑶ 凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算

⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由行政部歸口管理; ⑵ 公司各施工工地使用機器裝置、動力裝置、工具儀器等由工程部歸口管理; ⑶ 行政部和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修並制定相應的措施、辦法。

3、固定資產按下列方法計價：

⑴ 購入的，按照買賣價加上支付的運雜費.安裝除錯費等;

⑵ 自行建造的，按照建造過程中發生的實際支出;

⑶ 在已有固定資產基礎上改建、擴建的，按照已有固定資產原價加上改建、擴建過程中發生的支出，減去改建、擴建過程中發生的變價收入後的餘額;

⑷ 投資者投入的，按照合同約定或者評價確認的價值;

⑸ 融資租入的，按照租賃協議確定的價款加運雜費、安裝除錯費等。

4.固定資產採用平均年限法計提折舊，折舊費相應攤入工程施工和管理費用中，最終計入工程成本。

5.財產的購置與調撥

⑴ 行政部根據公司發展需要編制財產採購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會籤，報總經理批准後方可採購;

⑵ 財產購回後，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及採購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬;

⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報行政部審批，總經理批准;

⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期彙總後向財務部報賬;

⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

6.財產的清查、盤點

⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;

⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加;

⑶ 財產盤點清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任;

⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報總經理，由總經理決定處理意見;

⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。

第五章 存貨管理制度

企業應當做好存貨管理基礎工作，建立健全存貨管理制度，完善內部經濟責任制。在企業生產經營活動中存貨的消耗、收發、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確，並制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行財產清查。

存貨管理的範圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的入出庫及庫存的管理。

1、存貨按實際成本計價。購入的，按買價加運雜費、採購保管費計價;建設單位供應的，按合同上確定的價格計價;自制的，按製造過程中的各項實際支出計價;車間加工的，按實際耗用的原材料或半成品加加工費計價。

2、倉庫管理人員對倉庫材料要分類管理，按類別編碼記賬。材料要堆放整齊便於收發，要熟悉每種材料的用途及堆放地點。有問題的材料要及時處理，不能積壓在倉庫造成浪費。倉庫要隨時打掃，保持衛生清潔。

3、配合採購部核實庫存，以合理配貨。熟悉材料供貨週期，當一種材料庫存低於最低存貨量的時候，要及時提醒生產廠長及採購部。

4、材料購回時，由倉庫管理人員按質按量驗收，並認真填寫“入庫單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規格型號、計量單位、數量、單價、金額，驗收人和採購員簽名。月末對無隨貨同行發票的貨物金額應由採購人提供採購價，財務據此入賬核算，待到下月初在按原數衝回，發票到後再按實際價格入賬。

5、倉庫管理人員在不見材料或沒清點材料之前，不能開“入庫單”，因此造成的損失全由倉庫管理人員承擔。

6、對於外購物資數量短缺、品種質量不符的，因此造成的損失由採購人員負責追究供貨商責任，如因採購人員的原因由採購人員賠償。

7、加工車間或施工單位領用材料時，要履行審批和領料手續。領料人要先認真填寫“領料申請表”並經部門主管簽字，然後報經主管部門稽核，主管部門稽核無誤後簽字返還給領料人，領料人再到倉庫領用材料，辦理“出庫單”及相關手續。倉庫保管員接到“領料申請表”後，先稽核手續是否健全，然後根據“領料申請表”據實發貨。倉庫保管員每天根據當天的“領料申請表”彙總填寫“出庫單”，填寫內容：領料部門、材料編碼、材料名稱、規格型號、計量單位、數量。

8、對領用未耗用完的物資(包括殘餘料)，如下一批生產或工程不再用，應及時退回倉庫，如以後確實用不上的材料，倉庫管理人員同採購人員溝通，及時與供貨商退換品種;下步生產仍需耗用的，月末清點造表報財務會計，便於財務如實核算成本。

9、生產或工程領用的材料，因為質量或規格等其他原因不能用退回倉庫並辦理退庫手續，倉庫管理人員要及時通知採購人對該材料進行退貨或換購處理，由此產生的費用採購人要和供貨商溝通，應由供貨商承擔。如果沒及時處理造成材料積壓等損失由倉庫管理人員賠償。領用的材料退回時，辦理退庫開具紅字出庫單，倉庫管理人員與領料人共同簽字，表明材料已退回倉庫以此分清責任;外購的材料退貨時，開具紅字“入庫單”，倉庫管理人員與採購人要共同簽字，表明材料已由採購人辦理退貨，並由採購人追回退貨金額或換購品種。

10、月末存貨的出入庫按部門分項彙總，與倉庫保管、生產部門核對一致後，報財務會計。

11、保管員應設定各種存貨保管明細賬，並依據出入庫單進行賬簿登記，物資的出入庫計量單位要一致。經常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標籤清楚、計量準確、存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。

12、對用量或金額較大、領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對於所有存貨至少要一年徹底清查一次。

盤點時，由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清查小組，對存貨進行實地盤點，查詢盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。

關於財務制度 篇8

財務部的四大職能

對於財務部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計劃職能、管控職能、監督職能、處理職能、輔助決策職能；還有人認為可分為：籌資、調節、分配、監督四職能，這是不含會計核算的一種財務職能。本人在長期的工作實踐中認為，按照如下方法劃分比較科學，這種財務部職能確認方法也可以叫做“四保（寶）”職能：

一、基本職能：保持部門基礎工作紮實可靠

1、按照國家相關法律法規對企業經營行為進行會計核算，如實記錄反應企業經營財務狀況，做到科目設定合理、賬目登記記錄完整準確及時，賬目往來準確無誤，會計資料檔案儲存完整可靠；

2、實現會計電算化，科學規範記賬，安全快捷處理賬務；

3、嚴格執行會計法、票據法、統計法、稅法、財務通則、會計準則、企業各項規章制度，建立健全企業財務會計制度，並認真落實執行。

二、管理職能：保護企業資產安全、經營高效

1、準確及時完整編制各項財務報表，並作出財務狀況分析報告；

2、管理公司各類資產（流動資產、固定資產、企業文化和無形資產、各類庫存、在建專案、庫存商品房、庫存裝置材料等有形資產）、各類負債（流動負債、長期負債）；

3、合理提出薪酬福利方案，企業盈利分配方案，保護員工利益不受侵害、投資人權益不受侵害和損失；

4、管理各類費用；

5、加強開發成本核算與開發成本、開發間接費用控制；

6、照章納稅、合理避稅；

7、結合企業經營開發計劃，編制企業各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃；

8、動態調整並落實上款各項計劃；

9、參與各類合同的起草、執行的財務稽核。

三、決策職能：保證投資利益最大、風險最小

1、對企業投資開發專案提供財務可行性分析報告，編制專案投資計劃書、商業計劃書等檔案，提供決策參考；

2、根據企業中長期規劃，編制企業中長期財務規劃，輔助決策；

3、對市場和專案進行調研，提出調研報告；

4、提出不同的投資開發方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優選方案；

5、對企業經營進行預測分析，提出調整意見方案；

6、對行業發展趨勢、專業發展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。

四、監督職能：保障企業合法經營、枝葉繁茂

1、監督企業遵守國家會計法、票據法、稅法、統計法等一應法律法規，避免企業法律風險；

2、監督企業遵循科學合理的經營管理軌道持續發展，避免經營風險。

3、監督企業經營管理人員違反法律法規、企業規章制度、財經制度侵害企業利益的行為；

4、監督企業員工違犯法律法規、企業規章制度、財經制度侵害企業利益的行為。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。

關於財務制度 篇9

會計基礎知識---財務報表有哪些

下面由陳老師真賬會計學員講解一下財務報表的定義及分類：

財務報表是指反映企業財務狀況、經營成果和現金流量的書面檔案。財務報表至少應當包括以下組成部分：

（1）資產負債表。

（2）利潤表。

（3）利潤分配表。

（4）所有者權益（或股東權益）增減變動表。

（5）現金流量表。

（6）附註。

財務報表格式和附註分別按一般企業、商業銀行、保險公司、證券公司等企業型別予以規定，企業應當根據其經營活動的性質，確定本企業適用的財務報表格式和附註。

政策性銀行、信託公司、租賃公司、財務公司、典當公司應當執行商業銀行財務報表格式和附註規定，如有特別需要，可以結合本企業的實際情況，進行必要調整和補充。

資產管理公司、基金公司、期貨公司應當執行證券公司財務報表格式和附註規定，如有特別需要，可以結合本企業的實際情況，進行必要調整和補充。

關於財務制度 篇10

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作範圍和職責主要有：

1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃;稽核各項資金使用和費用開支;清理催收應收款項;辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關係，依法納稅。

2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒佈的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設定會計核算科目、設定明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計檔案。

3.負責公司成本核算和成本管理。設定成本歸集程式和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記彙總各項成本資料資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、稽核支付工程、裝置、材料款項，配合各部門做好工程、材料裝置款的結算及工程決算;完善各項成本輔助賬的設定，健全各項統計資料。

4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

5.配合公司內部控制。根據上述工作範圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。 資金審批制度：

⑴ 所有款項的支付，須經公司總經理批准。如果總經理不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯絡，確認是否批准款項的支付，事後請其在用款申請單上補籤意見;

⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章，財務專用章由財務負責人保管，支票由出納負責保管。財務負責人或出納不在單位期間，印章應指定專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

⑶ 財務部不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司;

⑷ 開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司總經理批准;

⑸用以支付各種款項的原始憑證必須儲存原件，影印件不得作為原始憑證。

財產管理制度

1.公司財產的範圍

⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品;

⑵ 凡公司購入或自制的機器裝置、動力裝置、運輸裝置、工具儀器、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;

⑶ 凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算

⑴ 公司管理部門使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由行政辦公室歸口管理;

⑵ 公司生產部門使用機器裝置、動力裝置、工具儀器等由生產辦公室歸口管理;

⑶ 行政和生產辦公室應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修並制定相應的措施、辦法。

3.財產的購置與調撥

⑴ 行政和生產辦公室根據公司發展需要編制財產採購計劃及進行市場詢價工作，報公司主管領導批准後方可採購;

⑵ 財產購回後，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、總經理簽字發票辦理報銷手續。

⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意;

⑷財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

4.財產的清查、盤點

⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查; ⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加;

⑶ 財產盤點清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任;

⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，有財產歸口管理部門書面寫明情況上報公司主管領導，由公司總經理決定處理意見;

⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，由公司總經理決定處理意見。

關於財務制度 篇11

會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規定，記賬、算賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報帳。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

關於財務制度 篇12

總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

關於財務制度 篇13

為嚴肅財經紀律，加強學校財務管理，提高教育經費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現將自查情況彙報如下：

1、財務管理制度建設情況：我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程式作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，並做到制度上牆。

2、財會隊伍管理情況：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務中心統一管理。財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照有關財經規定記賬，經費使用合理，平時報表準確、及時，資料真實。

3、會計核算中心建立和執行的模式及學校的事權、財權如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機、印表機等裝置，且能夠正常使用，實現了固定資產實行數字化管理；資料準確，入賬及時；校長執行

4、學校支出管理情況：學校支出嚴格按照審批制度，購買執行先審批後辦理的制度，報銷環節要求各部門分管領導簽字核准，各項支出要據實列支。嚴格執行政府採購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行

5、學校資產管理情況：學校設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理臺帳，定期組織資產清查並及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防鏽、防蛀等工作。

6、學校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開收費專案，公開收費標準，每學期開學都把收費專案、收費標準張貼於校門口，接受師生和學生家長的監督；統一使用財政部門印製的收費(收款)票據。經過學校自查，未發現自立收費專案、提高收費標準現象。

此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今後我們要規範基礎管理，強化經費監督深化服務內涵，紮紮實實地把財務管理各項工作落到實處。

根據山西省審計工作會議精神和長治市審計工作安排，通過對全市14所市(縣、區)的綜合醫院財務收支進行了審計和調查。

總體感覺到，隨著醫療體制改革的不斷深入，市、縣兩級政府對醫療事業的發展給予了足夠的重視，把醫療衛生事業作為政府實行一定福利政策的社會公益事業和關鍵領域，採取了一系列行之有效的措施，醫療投入機制逐步完善，投入總量逐年增長，衛生服務體系逐步形成，醫療水平不斷提高。

關於財務制度 篇14

尊敬的貴公司領導：

您好，在此向您遞交這份關於我財務工作疏忽的說明以及相關檢討，以表達我對自己財務工作疏忽：

如今，我的錯誤已是不爭事實，我並不想說說出什麼緣由、藉口來掩蓋錯誤。以下是我針對自己錯誤做出深刻的.檢討和改正措施：

第一、通過這次錯誤的反省，今後對待今後的財務工作，自己一定要萬般謹慎，細細把關自己的每個工作環節。

第二、造成我此次工作錯誤的原因之一是這幾個月廠房搬遷過程中，事情繁瑣。為此，我今後必須刻苦努力工作，好好磨練自己的工作業務。

第三、我今後一定加強自身的責任意識，認真、深刻地瞭解自己的財務工作，全心全意肩負起這份工作責任，今後我要以踏實工作，努力從事，讓自己這份財務工作責任感得到最好體現。

在此、我發誓今後我一定要積極努力地改正錯誤，以踏實、負責的態度投身於財務工作當中，盡最大努力做好工作，以長期的認真負責工作，慢慢彌補因為本次工作失職給給貴單位及貴單位領導造成的影響。

非常抱歉!

20xx年xx月xx日

關於財務制度 篇15

第一章總則

第一條為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條公司財務部門的職能是：

（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常執行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務，做好分析、考核工作。

第四條公司財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司祕密。

第五條公司財務部有一名會計。在沒有專職總會計師之前，

第六條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本制度。

第二章財務工作

第一條公司會計負責組織本公司的下列工作：

（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；

（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

（四）承辦公司領導交辦的.其他工作。

第二條會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

（五）認真執行現金管理制度。

（六）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

（七）建立健全現金出納各種帳目，嚴格稽核現金收付憑證。

（八）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。

（九）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

第三章財務管理的基礎工作

一、財務工作管理

第一條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第二條加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第三條公司應根據稽核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，複核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。

第四條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務。

關於財務制度 篇16

第一章 總則

第一條 財務管理基本原則:堅持我院勤儉辦學的方針;正確處理學生會工作發展需要和資

金供給關係。

第二條 財務管理主要任務:積極籌集分配各部活動資金併合理編制活動預算;對預算執行過程進行有效控制和管理;科學配置資源，努力提高資金使用效率;加強資產管理;建立健全財務制度，規範學生會內部經濟秩序;如實反映財務狀況;對學生會經濟活動的合法性、合理性進行監督

第三條 財務管理主要方式:學生會財務工作實行共青團####委員會領導，主席團負責，祕書部管理的分工制度。重大財務事項由主席團集體研究商議決定。

第四條 為加強####學生會的財務管理，規範財務行為，提高資金使用效率，促進學生會工作發展，結合####學生會工作特點，制定本制度。

第二章 預算管理

第五條 根據相關規定和學校要求，學生會必須加強預算管理。預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則;支出預算堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約原則。

第六條 各部門若要申請經費舉辦活動需交申請表，上交祕書部，經主席團審批。

第七條 預算在執行過程中一般不予調整，如遇部門活動計劃有較大調整且對收支影響較大的情況時，應根據相應檔案，以書面形式呈報祕書部，由主席團商議決策，並積極協調。

第三章 收入管理

第八條 收入管理是####學生會財務管理活動的重要內容。因此各項費用必須嚴格執行學院規定的費用範圍和標準，並使用國家規定的合法票據;各項費用必須由祕書部統一收繳列入學生會預算，統一管理，統一核算。學生會行政事業收費權在祕書部除主席團批准且祕書部授權以外，其他部門無權收費。

第九條經費來源

1、經費主要由學院內撥給。

2、部分由學生會自籌，學生會通過自己開展的活動，鍛鍊能力，自籌經費。

第四章 支出管理

第十條 支出管理是####財務管理的重要任務。學生會的支出應嚴格執行學院及學生會有關財務規章制度所規定的開支範圍以及標準。各項支出按實際發生數列支，不得虛列虛報。各部門核定的經費，要本著勤儉節約的原則，科學合理的使用。

第十一條 各項費用應嚴格按學院及學生會的有關規定，在月度預算指定的用途、範圍、標準內列支，對違反財務制度和超出預算的開支，祕書部有權拒付。

第十二條 各部門活動所用經費在活動結束時可至祕書部辦理財務報銷一次，時間為活動後的第一週，逾期不候。

第十三條 各部門應將所報銷發票整理核實正確後，到祕書部報銷。

可報銷的發票必須具備以下兩個條件:

1、學生會經費使用前必須經過主管老師批准，不經批准使用的經費不予報銷。

2、憑實物和發票向主管老師彙報。經主管老師簽字後的發票可報銷，符合以下條件之一者，主管老師不予簽字。

(1)不符合制度要求的開支

(2)虛報的發票

(3)非正規的票據

(4)虛報的票據

第十四條 任何形式的收據無效，不得報銷。

第十五條 各部門原則上不能報銷出租車票;

第五章 資產管理

第十六條 資產是指####學生會佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。祕書部應配合部門，加強對資產的管理，定期與各部門核對固定資產帳目。學期結束前祕書部對辦公室材料進行盤點，做出盤點表與材料帳核對，保證帳實相符。

第十七條 一般常用辦公物品由學生會祕書部統一購買、保管、分配，各部所需物品應在活動前由本部部長經祕書部批准，領取物品。

第十八條 學生會祕書部負責監督各部物品使用情況，若發現有濫用、浪費，須立即上報主席團進行處理。

第十九條 各部組織活動所需另購的物品，應到學生會祕書部領取並認真填寫活動預算表，上交祕書部，經主席團批准後，方可購買，並需將用後物品妥善儲存。

第六章 財務監督

第二十條 祕書部應自覺遵守財務制度和財經紀律，堅持審批制度和有關手續。不經請示批准，違反財務管理制度的任何開支，祕書部有權拒絕報銷。祕書部不遵守財務制度，隨意報銷，將按《####學生會規章制度》被追究責任。

第二十一條 學生會賬目由祕書部統一保管。

第二十二條 廣大同學對於學生會財務狀況持有異議可隨時提出質詢。

第二十三條 學生會部長以上級幹部，亦可就有關問題隨時向主席團申請查對賬目

第六章附則

第二十四條 本制度的解釋權屬於####學生會。

關於財務制度 篇17

工會，或稱勞工總會、工人聯合會。工會是工人階級的群眾組織，中華全國總工會及其各工會組織代表職工的利益，依法維護職工的合法權益。下面是小編為您推薦的工會全年自檢自查報告，供您查閱。

市總工會堅持年初下達工作目標，年中督促檢查，年底考核評比。先後制發了《XX市產業工會工作暫行辦法》、《X鄉鎮工會工作暫行辦法》、《關於進一步加強新建企業工會工作的意見》、《關於進一步加強改制企業工會組織建設的意見》、《關於鄉(鎮)建立總工會的`試點工作意見》(徵求意見稿)，規範指導各級工會工作。認真落實組織起來、切實維權的工作思路，狠抓了《關於加強基層工會建設的意見》的貫徹落實，促進工會的規範化、制度化建設。在基層工會廣泛開展建立職工之家活動、關愛員工、實現雙贏活動，不斷賦予建家活動新內容。與市工商聯一起聯合表彰了雙愛雙評先進企業XX個，關愛員工的優秀民營企業家XX名，熱愛民營企業的優秀員工XX名，增強了基層工會活力。今年全市建成全國模範職工之家X個、全國模範職工小家X個、省模範職工之家X個、省模範職工小家X個、市級模範職工之家XX個，總工會抓基層工會工作的經驗在某省省工會基層組織建設現場會上進行了交流。

1.認真做好換屆選舉工作和工會幹部培訓工作。順利完成了市總工會的換屆選舉工作。在市委和省總工會的關心指導下，於X月初按照《中國工會章程》要求，如期召開了工會第二次代表大會，圓滿完成了換屆選舉工作。積極督促基層工會按期換屆，協助各級黨組織配備好工會領導班子，注重選舉程式，依法選舉產生工會領導班子。注重工會幹部的培訓，增強服務能力。堅持請進來與走出去相結合，以會代訓與專題培訓相結合，共培訓工會幹部X餘人次，基層工會主席培訓率達以上，超額完成了省總下達的工會幹部培訓任務。

2.大力實施群眾性經濟技術創新工程。全市職工緊緊圍繞促進技術進步，加強內部管理，提高經濟效益，廣泛開展形式多樣的勞動競賽和提合理化建議、技術創新、發明創造等活動，發動職工XX萬人次，開展崗位練兵、技術比武活動，參與企業面達到。全市XX萬人次職工參加了勞動競賽，創造價值XX萬元。提合理化建議多條，被採納多條。由市總工會主辦，市教育局承辦，市XX集團有限公司協辦的女教師風采大賽歷時三個多月，在全市女教師隊伍中自下而上開展了普通話、三筆字、才藝展示的大比拼，展示了女教師的風采。

3.以勞模精神引領職工群眾。五一前夕，在市委、市政府的領導下，召開了第二屆勞模表彰大會，大張旗鼓地表彰市勞模XX名，推薦表彰全國勞模X名，省勞模XX名。通過廣播、電視、報紙等媒體及街頭廚窗等形式廣泛宣傳勞模事蹟，在全社會興起學習勞模、爭當勞模的良好氛圍。組織職工文藝節目參加了全省五一暨勞模表彰文藝晚會，市總工會獲優秀組織獎。同時我們以關心勞模生活，落實勞模待遇為已任，今年共為XX名省以上特困勞模發放困難補助金XX萬元。起草了《XX市勞動模範評選管理辦法》，報市委、市政府研究制發。

4.構建幫扶體系。幫扶中心作用日漸明顯。市縣兩級工會均建立了特困職工幫扶中心，幫扶作用更加突出。今年各級幫扶中心共為X人(次)特困職工給予生活幫扶，為X餘名職工提供法律諮詢、寫作法律文書等法律援助，為下崗職工提供職業介紹X人次，幫助XX餘名下崗職工實現再就業，培訓下崗失業人員X餘人。總工會在全省工會幫扶中心工作現場會上交流了工作經驗。

關於財務制度 篇18

第一章總則

第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是：(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。

(三)積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規範財務工作，及時提供財務報表和有關資料。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

第二章財務工作崗位職責

第五條財務經理負責組織本公司的下列工作：(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金;(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。

(四)組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標;(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配製度;(六)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：(一)按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格稽核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規範公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第三章財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據稽核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。

會計報表每月由會計編制，財務經理負責稽核，上報一次。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，並做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報告，報送總經理。

第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續，由行政辦公室主任、主管副總經理監交。

關於財務制度 篇19

1.主持財務部日常工作,監督並確保財務部日常工作的完成；

2.協調財務部工作,使各崗位能夠更好的配合,以促進公司整體目標的實現；

3.組織完善各項財務流程與制度,監督其順利實施,確保公司財務工作的規範化；

4.確保公司資金的安全性與現金流的暢通,發揮資金的最大能效；

5.負責資金、費用及利潤預算方案的複核,監督並及時反饋其執行情況；

6.根據國家及當地的稅務政策進行稅收籌劃,最大限度的爭取稅收優惠；按期進行稅務的`繳納及稅收管理,保證公司經營合法化；提供董事會需要的相關財務資料；

7.管理公司財務賬目,並進行定期分析,確保賬目清晰,財務分明, 8.協調與公司內部及銀行、稅務等行政部門的關係,保證溝通渠道的暢通；

9.合理科學安排工作內容,組織專業培訓、提高專業能力、業務素質,培養積極高效的工作態度,建立高效的專業團隊；

10.考核並評價財務部人員,對本部門人員的聘任或解聘具有提議權；

11.對公司財務管理系統、管理流程有建議權；

12.上司安排的其他臨時工作。

關於財務制度 篇20

第一章 總則

第一條 為加強學生會財務管理，規範財務行為，明晰財務操作程式，實現學生會財務管理規範化、制度化、高效化，促進學生會財務狀況的健康和公開，特制定本制度。

第二條 學生會各部門應本著財務獨立、科學預算，節約使用的原則，合理高效地使用學生會資金等財產。財務部要認真做好財務管理和服務工作。

第二章 財務管理部門及職權分工

第三條 學生會日常財務工作由華中師範大學學生會主席團負責，校學生會財務部協助主席團做好財務工作。學生委員會負責監督學生會財務工作。

第四條 校學生會財務工作實行統一收支。校學生會各部門各項工作的財務支出必須交由主席團並委託財務部統一管理。

第五條 主席團負責各項活動經費和日常工作開支的稽核和批准工作，分管財務工作的副主席負責每月向學生委員會做財務彙報。

1、校學生會各部門部長擔任工作專案負責人時，應將活動策劃和經費預算交給分管主席，由分管主席對預算進行稽核後，交給主席批准。

2、校學生會副主席擔任工作專案負責人時，應將活動策劃和經費預算交給主席稽核和批准。

3、如出現預算金額較大或者主席認為應當提交主席團會議討論的活動專案預算，應由主席團會議討論通過後批准。

第六條 財務部的主要職責及要求:

1、按照本制度的要求做好記賬和報賬工作，做到手續完備、數目準確、賬目清晰、及時報賬，保持資金週轉流暢。

2、按照“購買工作用品與付賬分開”的原則，負責各部門購買財務的付賬工作。

3、做好學生會資金的收支記載和彙總工作。

4、管理學生會固定財產，做好固定財產的借用和收回工作，做好活動結束後的可迴圈使用財產的清算回收工作。

5、每月做好財務資金收支狀況統計工作，及時向主席團彙報。

第三章 財務使用及報賬程式

第七條 預算資金審批過程:

1、根據活動策劃，認真填寫《華中師範大學學生會活動經費預決算明細表》中的預算情況表;

2、將活動策劃和《華中師範大學學生會活動經費預決算明細表》一併交分管副主席、主席審批。

3、將審批後的《華中師範大學學生會活動經費預決算明細表》交財務部備案。

4、活動專案成員和財務部對口負責同學一起購買活動所需相關物品。活動專案成員負責採購所需物品，財務部同學負責付賬，索要發票，並做好登記工作，由所有相關同學簽字確認。活動專案負責物品購買的同學不需要進行任何現金支付。

第八條 決算資金報賬過程:

1、根據資金的實際使用情況，活動負責人填寫好《學生會活動經費預決算明細表》中的決算情況表。

2、財務部和活動負責人確認無誤後，交由主席稽核、批准簽字;

3、持經主席批覆決算明細表到財務部進行資金支出備案，在稽核處簽字;

4、財務部到校團委老師處稽核簽字，並在校財務處報賬。

第九條 財務部根據經主席團批准後的預算，如校學生會有儲備的固定使用物品或者前期活動中尚有結餘的物品可以滿足部門活動需要，原則上不購買該項物品或者購買缺額部分。如相關活動負責人與財務部出現分歧，交由分管主席或者主席酌情處理。

第十條 原則上活動支出總額不得超過預算，如出現突發事項等特殊情況需向主席請示。

第十一條 活動專案負責人應在活動結束後2天內填寫好《學生會活動經費預決算明細表》。財務部應在3天內到校團委和財務部做好財務報賬。

第四章 票據

第十二條 根據華中師範大學財務處規定，有效票據為加蓋商家發票專用章的“湖北省增值稅發票”(有SW水印)以及“華中師範大學內部結算憑證”(紅色)，其他票據不予認可;票據內容應與所報專案有關。

第十三條 發票和收據的付款單位應統一為“華中師範大學”。票據背面應有活動負責人、活動物品購買人、財務部付賬人簽字。票據背面需要註明款項用途。

第十四條 票據應當完整，文字清晰，關鍵數字不得有塗改。

第五章 贊助資金、物品保管

第十五條 學生會活動贊助經費除按照規定提成外，其他的經費應納入到校學生會財務帳戶，嚴禁學生會下設各部門截留收入，私設金庫。

第十六條 各部門取得的贊助經費需及時提交財務部備案，由財務部向付款方開具加蓋華中師範大學學生會印章的收據，並保留存根聯備查。

第十七條 開具加蓋學生會印章的收據必須得到校團委分管學生會工作的老師或者主席的批准方可進行。

第十八條 活動贊助所獲得的物品應由相關部門交由財務部統一管理，並做好備案登記工作。物品的使用應由相關部門報主席團批准。任何部門與個人不得藏匿、私分贊助物資。

第六章 學生會日常打印製度

第十九條校學生會與校外商店(老團委列印店、天華廣告公司)簽訂定點打印合同。各部門日常工作材料(包括橫幅、幕布等)列印統一在定點商定完成，不需要支付資金。各部門到非定點商定從事列印專案應事先獲得主席的批准。

第二十條 一次性黑白列印頁數在50頁或者彩色列印在5頁以內，可在部長處領取列印單直接列印。黑白列印50頁以上，彩色、獎狀列印5張以上需到主席或者分管主席處領取列印單。定做橫幅、噴繪等到主席或者分管主席處領取列印單。主席或者分管主席應對所批准列印專案的內容進行稽核。

第七章 固定資產

第二十一條 財務部負責保管學生會固定資產。所有借用學生會固定資產的部門應在財務部處做好登記。原則上應該活動結束當天交還財務部。

第二十二條 財務部負責在活動結束後對可迴圈利用的物品進行回收和登記。所有屬於學生會公共財產的物品均應上交學生會。

第八章 財務違規處理

第二十三條 如發現有關學生幹部在財務管理和使用方面確實存在嚴重違規、失職、瀆職情形的，按照相關規定，進行嚴肅處理。

第二十四條 在學生會財務管理過程中，發現如下情況的，以失職論處，按照一次重大失誤處理:部門活動開支專案嚴重超過已獲審批的預算，部門負責人以失職論處;分管部門出現隱瞞收入、私設金庫等重大違規行為，相關副主席以失職論處;財務部成員怠於財務管理工作，導致財務管理混亂的，以失職論處。

第二十五條 在學生會財務管理過程中，發現如下情況的，以瀆職論處，根據程式直接辭退，並追回款項:部門出現隱瞞收入、私設金庫、藏匿私分物資等重大違規行為，部門負責人以瀆職論處;通過虛開、塗改、分攤發票或收據等形式，虛報、瞞報工作支出，騙取學生會經費，行為已經完成的，相關當事人以瀆職論處;財務部成員與部門同學串通做假賬的，所涉及的相關當事人，全部以瀆職論處。

第九章 其他事項

第二十六條 學生會各部門應對本部門的日常收支情況進行記錄以便核對和彙報。大型活動組委會主任需在《華中師範大學大型活動報告書》中進行詳細的財務使用狀況說明。

第二十七條 通訊費等費用採取學期末一次性補助方式，不需要在活動預算中出現。

第二十八條 本條例自通過之日前實施。

第二十九條 本條例的解釋權屬於華中師範大學主席團