公司出納員崗位責任制
一、每日根據審核無誤的會計憑證,進行現金的收付業務:
1、收付款時,認真複查會計憑證及付款單,如手續不全或有錯誤現象,及時退回會計改正,保證憑證準確無誤。
2、收付時,要當面點清,以防差錯,數額大時,一定有要人複核。
二、每日根據審核無誤的現金收付憑證,登記現金日記帳及輔助記錄:
1、現金日記帳所載的內容必須同會計憑證相一致,不得隨便增減。
2、日記帳必須連續登記,不得跳行、隔頁,不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁。
3、文字和數字必須整潔清晰、準確無誤,如有改動,必須按會計制度執行。
三、負責每日營業額的追繳。按主管、經理的安排籌儲現鈔。
四、按時發放工資、獎金,並填制有關的記帳憑證。
五、嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定,現金要儘量做到日清月結,月結盤庫後作現金盤庫表。
六、銀行帳務和支票辦理:
1、及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時,及時登記後交給會計作帳。如有銀行退票,應及時交會計沖帳,並重新更換支票。
2、每月15號前作上月“銀行存款金額調節表”,認真核對清查每筆未到帳的原因,如有錯帳及時更正,力爭將未到帳款控制在最低限度內。
3、憑領導審批的申領單方能開具支票。填寫支票時,應做到時間、金額、帳號及收款人單位均正確無誤,由財務部直接開出支票按審批權限辦理。
4、空白支票應妥善保管。開出支票後要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。
七、會計憑證的彙總與管理:
1、每日下午4:30開始彙總當日憑證,下班前應將彙總表及所附憑證交電腦室輸機,如遇當日憑證少於15張者,可酌情推至次日彙總。
2、彙總時應負責審核每張收付憑證現金或銀行存款編號大、小金額是否正確。
3、每月月初應將上月會計憑證進行整理,檢查編號有無錯漏,將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊,並妥善保管。
4、所有會計憑證、會計報表及有關文件設專庫、專櫃分門別類進行保管,並做到出入庫皆有登記。
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