貴港市二輕聯社財務管理制度

為了進一步規範本聯社的財務管理，特制定本聯社內部的財務管理制度：

1、依法建帳，依法理財，防止造假帳和帳外帳。

2、對出納備用金，實行定額管理制度，做到日清月結，月終後與會計對帳。

3、現金日記帳和銀行日記帳，由出納按規定化每天逐筆登記，並每天結出餘額。

4、認真按審批權限辦理收支業務，重大財務開支票據經班子集體討論決定，經財務主管審核無誤蓋章後，出納方能報銷。

5、財會部門對原始憑證的審核和監督，抓住實際性，合法性監督，對不合法，不實際的發票，財會部門不予受理，對不準確、不完整的予以退回。

6、對上級撥入的轉款，財會部門必須遵循專款專用的原則，不能亂開支，並專項反映收支情況。

7、按規定，對事業性收費要統一使用財政廳監製的發票，其他收款應用財政局的收款收據，對出納保管的各項票證，要定期進行檢查、核實，編制發票領、用、存根表報市財政局預算外辦公室。

8、會計工作實行日清月結，每月進行一次對帳、帳證核對、帳帳核對、帳實核對、帳表核對，要按時按質完成本聯社的各項財務工作，並按時向上級主管部門報送各項報表，並接受上級主管部門的監督。

9、對按規定收上的預算外資金，必須嚴格按自治區《預算外資金管理條例》和《行政事業性收費管理條例》執行，必須及時上繳市財政專户儲存，做到“先存後審，先審後批，先批後用”。

10、依法組織收入，努力節約開支，加強經濟核算，提高資金使用效益。

11、實行定期對資金的盤點，進行帳實核對，若有盈虧，及時查明原因，並向領導彙報情況。

12、對購買各種較大的公物，必須經過領導班子討論同意後方可購買，並進行財產登記。

13、對公款原則上不得因私借款，特殊情況的，必須經主管領導簽字批准後才能借款。

14、財務人員對本單位的債權債務隨時進行清理收回。

15、加強學習，加強財會職業道德，做到一絲不苟，嚴謹細緻，正確反映，實事求是，忠於事業，不辭勞苦，依法理財，廉潔奉公。