財務檔案管理辦法
1、財務(包括內部核算財務)要根據國家檔案管理有關規定和要求,對財務會計憑證、帳簿和會計報表等會計資料,定期整理,裝訂成冊或立卷後送公司檔案室存檔。存檔時,必須由財務經理核對、清點數量無誤並簽署存檔記錄表後,檔案管理員方可給予存檔。存放會計檔案的檔案櫃必須雙鎖開關,鑰匙由主管會計和財務經理各持一把(不同鎖)任何人經批准後方可查閱財務檔案,必須由主管會計、財務經理共同開鎖,由主管會計妥善保管,嚴防失火、損壞、丟失。
2、公司內部任何人員調閱會計檔案須經總經理批准。外來人員調閱或複製檔案,要憑介紹信並經總經理批准。
3、檔案銷燬,須由上級主管部門和有關檔案部門共同鑑定,由總經理批准後由主管會計與財務經理共同監督。銷燬的檔案須填寫“會計檔案銷燬清冊”。“會計檔案銷燬清冊”要長期儲存。
4、會計人員變動,須辦理會計檔案移交手續。並由財務經理或主管會計監交,填寫移交清冊,並由交接雙方和監交人在移交清冊上簽名或蓋章。
5、主管會計須設定會計檔案管理記錄簿,檔案收發調閱等事項要及時登記,出納人員不能兼管會計檔案管理。
6、會計憑證是記載經濟業務發生,明確經濟責任的書面憑證,是記帳的依據。會計帳簿是記錄經濟業務發生的簿籍,是編制會計報表的依據,取得或填制會計憑證,登記帳簿,是會計核算方法中不可缺少的兩項內容。
7、會計憑證分原始憑證和記帳憑證,相關會計人員對公司發生的每一項經濟業務,必須逐筆按憑證的具體業務內容、數量、金額編制記帳憑證。各種原始憑證必須具備:憑證名稱、填制日期、單位名稱、經濟業務內容摘要、數量和金額、填制單位或財務專用章、發票專用章、經辦人簽名或蓋章。
8、會計憑證要妥善保管,會計人員要根據稽核無誤的原始憑證填制記帳憑證。要遵循借貸記賬法的原則,據以登記帳簿。
9、記帳憑證可根據每一憑證單獨填制,也可根據原始憑證彙總表填制,每月終了應將已登記過帳簿的原始憑證和記賬憑證分類裝訂成冊。
10、財務部設定現金和銀行存款兩種日記帳、總賬和符合公司經營需要的各種明細帳、明細分類帳簿等。登記帳簿要做到數字準確、摘要清楚、登記及時、有根據,並能反映各項資金佔用和資金的來龍去脈,以便對帳簿記錄進行分析查核。
11、各種帳簿的記錄必須月月核對,做到帳證相符、帳實相符、帳帳相符、帳表相符。按月結帳前必須將本月內發生經濟業務全部記入帳簿。對各種會計憑證和會計帳簿的具體格式,必須按上級主管部門的要求處理。
12、任何會計檔案、帳本、憑證等會計資料需影印必須由財務經理書面批准,否則微機室不予受理。
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實習規章制度(精選9篇)
實習規章制度篇11、實習前要穿好工作服,戴好工作帽,袖口要紮緊,不得穿拖鞋、涼鞋、高跟鞋等。2、工作臺和臺鉗上不得放置雜物。3、開車前要檢查每一個操作手柄的位置是否正確;工作臺周圍有沒有障礙物;檢查油眼,加註潤滑油。4、裝夾工件、變速、測量必須停車進行。5...
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物料管理規定(通用27篇)
物料管理規定篇1一、目的:為了控制生產成本,規範公司物料管理,保證生產正常進行,物流暢通,加強倉儲人員責任心,特制定本制度。二、運用範圍:公司所有倉庫及涉及部門三、內容:1、物料管理包括:物品購買程式、物品入庫程式、物品領用程式、工具管理程式、倉庫管理制度。2...
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加班管理規定_加班管理規定(精選31篇)
加班管理規定_加班管理規定篇1為規範公司員工加班管理的審批程式及有關加班工資計算,依據國家相關勞動法律法規,結合公司實際,特制定本規定。一、加班原則1.公司提倡高效率工作,鼓勵員工在工作時間內完成本職工作任務,原則上不提倡加班,如因處理工作時間內未完成本職...
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2024生產規章制度十一篇
2024生產規章制度篇11、設立食品衛生宿命檢查監督小組,定期或不定期對商場進行商品衛生檢查和環境衛生檢查;2、把好食品採購、進貨關,異常是對油、米、肉、菜等大宗,關鍵的食品要定點,不準採購黴變、有毒、有害或無證不合格的食品,確保所購食品衛生安全;3、規範食品加...