村財務自查報告十篇

村財務自查報告 篇1

根據鎮政府的安排，XX村財務經村兩委自查，現將自查結果報告如下：

一、基本情況：

XX村共8個生產小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村裡無村辦集體企業。

二、財務狀況：

根據鎮政府具體安排，結合我村實際情況，村兩委主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查：

1、在財務審批程式方面，

村委員會都能嚴格執行財務審批制度，對於農民關心的土地補償費的發放，工程專案的開支等根據規定都召開了相關的會議，按照“4+2+1”工作法進行決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨於規範化、制度化。

2、民主理財監督管理情況：

以“民主日”活動為載體，切實加強村務、政務公開工作，民主理財小組發揮了監督作用。村理財小組成員由3人組成，不定期召開民主理財會，對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，並將結果按時上牆公佈，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開“一事一公開”，財務公開“一票一公開”。使“兩公開”的內容完整，程式規範，格式明瞭清晰。

3、各項收入、支出清查結果：

就村委員會20xx年的收入、支出進行統計清查。集體的主要資金來源財是鎮政府補貼村級轉移支付資金。我村支出大於收入，主要的支出專案是生產性開支和非生產性開支。

三、存在的問題：

近年來，鎮政府推出了村級會計委託代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在： 報賬不及時。由於各方面原因，我村財務支出專案、款額，與鎮政府對接不夠及時。

四、對策：

通過這次清理工作，村兩委對財務管理都很重視，在審批許可權、審批程式上都能堅持執行財務審批制度，在財務決策上發揮了民主監督作用，但是我們所做的與鎮黨委政府要求的還很遠，經此次自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：

1、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出。

2、及時報賬，做到與鎮政所及時、有效對接。

3、建立徵用地臺帳，及時登記耕地變動情況，理順往來關係。

4、積極做好富餘勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。

村財務自查報告 篇2

一、工會財務管理中出現的問題

我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了必須成效，但也存在一些問題，主要表此刻：區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位；部分割槽、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社群及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

(一)財政劃撥工會經費不到位

目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣

稅務代收工會經費後，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%；雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只到達30%。

(三)財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大

有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算狀況證明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不貼合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。

(四)財務審批報銷制度不夠規範

有的區、縣審批報銷程式中沒有會計人員稽核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員稽核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。

(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱

我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收後，工會組織迅猛發展，但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區、縣工會審批工會組織不規範，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監督。

(六)人員素質不高，會計基礎工作薄弱

有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員職責意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規範等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。

二、原因及分析

(一)財政劃撥工會經費的問題

地稅代收後，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不一樣程度地做了一些工作，但由於區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

(二)工會經費收繳率不高的問題

區、縣及開發區工會認為地稅代收後經費已經比原先多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的資訊化、網路化工作未步入正軌，財務人員每次對代收資訊進行手工分類及彙總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的資訊，工作效率不高。

村財務自查報告 篇3

為了進一步加強學校財務管理，規範財經行為，提高財經使用效益，完善財務監督，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，促進各學校工作能更好更快地開展。按區教育局《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》的檔案精神，教育總支高度重視，成立專班，於20xx年4月21日開始，在全場學校範圍內開展自查自糾活動，現將情況總結如下：

一、自查過程與結果

自查過程分為三個階段進行。

(一)動員部署階段(4月21日——22日)

1、制定實施方案，成立專班。總支召開“財務規範化檢查”活動領導小組，會議研究“財務規範化管理”活動的開展，制定《教育總支財務規範化檢查實施方案》，並按照《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》要求的10項內容，責任到人，明確要求。

2、宣傳發動。召開“財務規範化檢查”活動動員大會，部署工作，加強宣傳，營造氛圍。

3、學習討論。組織各學校校長、書記認真學習區有關檔案精神，學習《教育總支財務規範化檢查實施方案》，開展以“財務規範化檢查”為主題的專題會，明確“財務規範化檢查”活動的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺地參與活動。

(二)組織實施階段(4月23日——25日)

1、自查自糾。總支核算點及各所屬各學校認真對照《關於開展全區中國小財務規範化檢查的通知》要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。

2、建章建制。各學校針對自身管理存在的薄弱環節，進一步修訂和完善現行的規章制度、管理規範、工作程式以及各項管理措施等，使學校管理充分體現人性化、規範化、科學化。

3、督導檢查。教育總支根據有關方案，參照區督導檢查方式，形成自己的督導檢查制度，掌握動態、查詢問題、發現典型。

4、重點整改。總支根據督導檢查的結果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際問題。

5、監督評議。總支聘請教育行風監督員10名(社群代表、家長代表、學生代表)，形成第三方力量監督反饋機制。對違規行為必須監督整改到位，情節嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關規定實行責任追究，對有嚴重違規行為的要依照有關規定進行處分。

6、績效考核。將落實財務規範化管理納入教育績效目標管理，年底，對各項工作的評估都要結合此項工作情況進行。

(三)分析總結階段( 4月26日——27日)

1、全面總結。總支核算點於5月1日前將本單位“財務規範化檢查”活動的開展情況、(經驗和體會進行全面認真地總結和評估，並向教育局財務審計科交書面總結材料。

2、經驗交流。教育總支組織場內經驗交流活動，推介先進經驗，樹立典型。

3、分析總結。教育總支對在“財務規範化檢查”活動中表現突出的優秀的學校進行表彰，並在全場範圍內作經驗交流。

自查結果：

按照區教育局檔案規定，各學校按總支核算點要求通過深入自查，各學校財務管理均按照國家有關財經法規來執行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。

1、按照上級財務管理的有關政策和法規，xx中國小核算點及各學校都建有嚴格的.財務及財產管理制度，並做到了責任到人，落實到位，沒有違規操作的現象。xx10所學校均按規定編制，執行20xx年預算，都嚴格按月編制會計報表。

2、嚴格按財政局、教育局的有關要求和各學校實際編制了學校收支預算，學校的一些重大收支，事前都召開了校委會，事後都進行了常規公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預算，則按照相關審批手續進行變更，沒有擅自修改和變動現象。

3、依照校產管理制度的規定，各單位所有的財產都登記造冊，做到專人管理，因學校需要而購置或使用的，都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對於重大資產購買或是涉及基建專案的支出，都附有合同、結算表和其他的相關材料。10所學校都能嚴格執行專款專用原則，沒有挪作他用。

4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事後進行了常規公示，各學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，並獲得了通過，接受財經審查小組的監督。

5、各學校都嚴格加強預算內、外資金的管理。預算處的收入全額繳入財政專戶，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項支出，均全部使用省財政部門統一制定的財政收據。沒有出現公款私存的現象。

6、按照財政集中支付要求，現金管理採取備用金制度，按照現金管理有關規定，教育總支及所屬學校均嚴格按照財務制度執行，核算點嚴格監管各校財政資金的支出，沒有以任何形式進行私存私放。

7、各中、國小都能做到帳目清晰，手續齊全。各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，並做到收支有據，賬目清楚。

8、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務軌制，無亂之濫用和浪費鋪張等現象。對於大額款項支出，均有經由經辦人、證實人簽字，對於涉及基建等專案的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。

村財務自查報告 篇4

根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《行政事業單位內部控制規範》的有關規定，並參照財政局《關於開展x年度會計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、組織領導為確保此次自查工作順利進行，x年xx月xx日收到財政局閨通知後，醫院及時成立淌了以總會計師為組長的蒂自查自糾清查小組，積幾極開展自查自糾工作。

二、自查時間x年xx月xx日至xx月xx日。

三、自查方式自查之小組成員參照財政局《乙關於開展x年度會計蹋監督檢查工作的通知》邢逐條對照，採取賬簿報嶄表查閱和單據抽查等方醬式。

四、自查結果色按照州財政局《關於開何展x年度會計監督檢暫查工作的通知》的要求庇，醫院對本單位年度財裕務會計報告質量、財務庇收支、財務管理、預算沂執行情況進行核查，對氟本單位執行財經紀律及掛有關政策的情況以及內板部財務管理制度的建立紀健全和執行情況進行了譴自查。

財務收支和財務樓管理方面：

1、醫院婉所有財政資金均按預算青用途使用，支出真實合退規。無違規以虛假的發票摯報銷獲取費用。

2、嚴格專項資金管理，巡做到專款專用，無截留逃、擠佔和挪用的行為。

3、非稅收入徵收蜂合法合規，無亂收費、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。

4、認真噪執行收支兩條線的政策映，無以支抵收和坐收坐望支的現象。

5、認羊真執行規範津補貼政策堂，無在政策規定之外發斯放獎金、補貼的行為。

6、國有資產帳實蚤相符，核算規範，無違切規處臵國有資產、截留揚處臵收入的行為。

7、醫院資金全部集中虐統一管理和核算，無“盡賬外賬”和“小金庫”鎮。

會計核算和會計報告磅方面我單位依法建紋立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設小金庫行隔為，一直以來按照適用胰統一的醫院會計制度進柔行核算。會計憑證的編歷制符合《會計基礎工作脯規範》的要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專人保憑管，原始單據完整合法肄，不存在造假行為;發十生經濟業務時及時入賬栓，做到日清月結;由專蛤人負責編制會計報表，琵財務報告符合要求，做份到數字真實、計算準確陳、內容完整、說明清楚或。內部控制和檔案管理各方面財務人員具有瘧明確的崗位職責，崗位爾職責清晰，授權明確合淹理，不相容職務相互分楊離，相互制約。會計檔乃案的保管由專人保管，移有專門的會計檔案櫃，臃會計檔案按年度，分別玄存放在不同的檔案櫃當渭中，並加鎖確保安全。

村財務自查報告 篇5

我委根據檔案精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下。

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設定會計賬簿，並保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設定的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保資料真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責許可權，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程式和審批人的許可權和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照採購程式進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的'結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今後要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

按照郊區工委《關於在農口開展“三重三抓一監督”活動的安排意見》，我鎮本著實事求是的原則對鎮政府、鎮綜合站、鎮經委、鎮計生站、鎮經管站財務進行了全面自查。切實把財務管理和實際情況相結合，對好的經驗，進行總結，對存在的問題，積極改進，從而夯實我鎮各單位的財務基礎工作，同時為20xx年財務工作的科學管理奠定基礎。現將自查情況彙報如下。

一、總體工作情況

（一）加強綜合管理，健全財務管理崗位職責設定

20xx年的工作中我鎮嚴格執行財務工作規程，全面提升財務工作質量，明確各個崗位責職，使財務管理的各項制度進一步得到落實。能夠按照《會計法》的有關規定從事會計工作，配備財務人員，財會人員具有一定的專業理論素質和較強業務工作能力，工作中真正做到報表的及時性，資料的真實性，資料的完整性，分析的針對性，財務的規範性，從而進一步提高工作質量，通過考核來促進基礎管理。為了提高我鎮財務管理水平和會計核算質量，制訂了工作目標考核辦法，量化、細化考核內容，實行工作目標考核責任制。

（二）完善財務管理制度，規範財務管理行為

20xx年的財務管理工作中，我鎮以抓制度建設為重點，完善了會計人員崗位責任制、財務處理程式制度、內部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度、財產保管清查制度、財務收支審批制度、會計檔案管理保密制度等相關制度。各項制度明確財務管理的目的、界定財務管理的職責、整合財務管理的程式、統一財務管理的表單，是管理必須遵守的工作規範，也是制訂、執行財務管理及相關的工作規程的依據。從而進一步完善了財務管理制度，規範了財務管理行為。

（三）夯實會計基礎工作，理順業務流程

對我鎮發生的各項經濟業務都嚴格取得或填制合法的原始憑證，並對各種原始記錄的格式、內容、填制方法、簽章、傳遞、匯單反饋做了統一的要求與規範，使得會計基礎工作做到真實、完整、正確、清晰、及時。在財務經費的使用上，本著節約、合理使用的原則，堅持以預算為主線，所有的支出嚴格按照預算執行，併合理安排用款進度，保證預算期間各階段的資金需要。

（四）增強賬務核算準確性，為決策提供有效支援

在財務核算上，嚴格業務處理程式的管理，嚴格財務審批制度，保證會計資料正確合法。對當天發生的業務，當天登記入帳，現金和銀行存款日記帳做到日清月結。各單位並根據各項資金的性質，嚴格做到專款專用，賬目清楚，手續齊全，沒有發現挪用、私分等違紀行為。會計報表資料做到了真實準確、內容完整，報送及時並附有財務情況說明書。

（五）加大固定資產管理工作力度

結合我鎮實際，明確了固定資產購置、領用、調撥、出租、出借等具體工作程式和要求，從而進一步規範了本部門的固定資產管理工作。在固定資產管理機制上、管理程式上、管理措施上進行了有益嘗試，進一步強化了全鎮的固定資產管理工作。

1、稽核各部門上報的固定資產購置、處置、調撥等申請計劃，嚴格入庫手續，做好帳務處理。

2、定資產已經按照要求建檔建冊，物款相符，登記準確，沒有造成固定資產流失的情況。

二、通過自查發現工作中還存在一定的不足

（一）財務管理力度需進一步加強還存在管理工作上的鬆懈，各項制度的執行力方面有待加強，沒有形成真正意義上的自我監督和自我約束機制。

（二）財務人員素質需進一步提高隨著電算化在財務工作的應用，在規範和方便財務工作的同時，也對財務人員的素質提出了更高的要求，提高業務能力和知識水平成為我們亟待解決的問題。

（三）內審制度需進一步健全各單位均沒有設定內部審計人員，建議上級單位制定一個統一的財務審計制度，以便遵照執行。

三、今後工作努力的方向及措施

（一）加強財務管理力度。嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今後的工作中我鎮一定要加強財務管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進一步提高工作質量，完善財務管理制度，規範財務管理行為。

（二）提高財務人員素質。不斷提高財務工作水平，繼續通過培訓和業務交流等多種方式提升財務人員的業務能力和知識水平，使之適應財務管理工作的要求。此次自查工作中我鎮領導高度重視，科學合理地安排好自查工作，以《會計法》及其實施細則為準繩，以我鎮制定的各項財務制度和辦法為依據進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務核算，分析、預算工作的重要性，今後我們要依託資訊化，規範基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，紮紮實實地把財務管理各項工作落實到實處。

村財務自查報告 篇6

一、我國物流類上市公司簡介

隨著國民經濟的發展，我國物流產業迅速發展壯大，部分優秀物流企業已經開始進入股票市場，給股票市場注入了活力。我國滬深股市現有物流類上市公司63家，63家物流類公司中包括主營物流業務的上市公司以及經營物流相關業務的上市公司。主營物流業務的上市公司有8家，即渤海物流、炎黃物流、外高橋、外運發展、捷利股份、招商局、物華股份、中儲股份。與物流業務相關的上市公司又細分為6類共55家。從各上市公司從事物流活動的內容來看，幾乎涵蓋了倉儲、運輸、配送、包裝加工、代理、資訊服務等物流全過程。值得注意的是，介入物流業的上市公司幾乎都是依靠拓展主業或在原有主業的基礎上轉型而來。港口、機場、倉儲、交通運輸類等傳統的流通領域企業，通過自身主營業務的擴充套件介入物流業，提供第三方物流服務，包括鹽田港、上港集箱、上海機場、營口港等。

我國物流類上市公司總體業績和全部上市公司相比明顯處於優勢。根據20xx年的中報統計，整體上滬深兩市的上市公司平均的毛利率是26.93%，而物流上市公司的毛利率達到了43.39%，另外整體上市公司主營業務收入的增長率來看，平均的水平達到19.48%，而物流業的上市公司達到24.56%.儘管這2年整個物流行業的收益率在下降，但相對於市場整體水平來說還是處於一個相對比較高的水平。也就是顯示了物流行業未來還有相當廣闊的發展空間。

二、主成分分析法與相關計算分析

主成分分析(principal components analysis)也稱為主分量分析，是由Holtelling於1933年首先提出的。主成分分析是利用降維的思想，把多指標轉化為少數幾個綜合指標的多元統計分析方法。在本文的應用中，用此方法從所選的11個指標中求出11個主成份，然後按照一定的要求(本文采用因子累積解釋方差的比例達80%以上)篩選得到幾個主成分，來代替原始指標，再以各主成分的方差貢獻率為權數，將所選取得主成分進行綜合，得到各個股票的綜合得分，然後依據它對各公司進行排序、比較、分析。因此本文采用主成分分析法對我國物流行業中20個上市公司進行綜合評價。具體操作採用了SPSS軟體。

本文把物流行業的東方航空、中儲股份等20支股票作為樣本，將主營業務收入(X1)，主營業務利潤(X2)利潤總額(X3)，淨利潤(X4)，總資產(X5)，淨資產(X6)，淨資產收益率(X7)，每股權益(X8)，每股收益(X9)，每股公積金(X10)，速動比率(X11)作為變數。這樣得到了20×10的原始資料陣X20×11(略)。

為了消除各指標間量綱和數量級的差異，更客觀地說明主成分的內涵，就必須將原始指標資料標準化，一般採用Z-score標準化公式得到的標準化矩陣ZX20×11.

根據原始資料陣算出樣本相關係數陣和方差貢獻率，我們取累積貢獻率達80%以上，則取3個主成分變數代替原始變數。計算各主要成分的值，通過計算分析3個組成的數值，得出這個主成分的得分，然後計算綜合得分。

利用SPSS軟體可以直接計算出各支股票的綜合得分，根據各支股票的綜合得分進行排序，同時列出各支股票的第一主成分的得分值。我們可以發現，若按照第一主成分得分排序的結果與綜合排名的結果不完全相同。說明雖然第一主成分解釋了總體方差的，()但是還有一部分不能解釋，而綜合得分綜合反映了這個指標，更能說明問題。

從綜合排名的結果來看，上港集箱、東方航空、中海發展分處前三名，說明這些公司在物流行業有著很好的財務狀況，是證券投資者進行投資的很好物件。

三、結論

通過上面的分析，我們可以得到以下結論。

1.物流行業發展迅速，業績喜人。

從上表可以看出，我國物流類上市公司的盈利水平明顯高於一般公司。在我國巨集觀經濟持續快速穩定發展的基礎上，物流產業還有很大的發展潛力，因此，對物流類上市公司進行投資必然可以取得豐厚的回報。

2.沿海特別是上海物流業發展較好。

綜合排名的前3名上港集箱、東方航空、中海發展都是上海企業，內地和沿海相比還有很大的差距。這說明物流與經濟發展有著不可分割的關係，沒有雄厚的經濟基礎，物流業的發展壯大也無從談起。

3.和國外物流公司相比，國內物流企業仍然較小、相差甚遠。

UPS公司1995年的主營收入即達到125億美元，而主營收入國內最高的東方航空20xx年才達到140億元，而且其主營收入更多地來源自客運收入，而非貨運收入。UPS、聯邦快遞、TNT、DHL等外資物流企業在國內發展迅猛，發展速度遠遠超過國內物流企業，因此，國內物流業應當迅速做大做強，這樣才能在將來的競爭中佔據一席之地。

4.集裝箱、航空快速類物流企業有著良好的發展前景。

世界上十大成功物流企業中，以空運、快遞、陸運等業務為主要背景的公司居多。如UPS的陸運和空運業務分別佔54%和19%，聯邦快遞的空運和公路運輸業務分別佔83%和11%，日本通運的汽運和空運業務分別佔44%和16%，TNT的郵遞和速遞業務分別佔42%和41%，Panalpina的空運和海運業務分別佔45%和31%.國內的上港集裝箱和東方航空也是從事這一類業務，而且業績良好，因此，航空快遞類物流企業有著良好的發展空間。這就說明國內物流發展趨勢和國際物流發展趨勢相一致，也證明了利用主成分分析法對物流類上市公司進行現狀分析是客觀的、有效的。

村財務自查報告 篇7

據中國證券監督管理委員會福建監管局《關於開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》(閩證監公司字[20xx]19號)(以下簡稱”《通知》”)的要求，為貫徹《通知》的相關精神，切實有效地開展財務會計基礎工作，不斷完善並有效執行梅花傘業股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務管理制度，提高財務資訊披露質量，提高財務會計人員的整體素質，進一步提升公司規範運作水平，20xx年3月28日，公司制訂了《關於開展規範財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，併成立專項活動領導小組。根據上述檔案規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20xx年4月至11月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月至11月為彙總分析和督導提高階段。截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《梅花傘業股份有限公司關於開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，並經公司董事會審計委員會和第二屆董事會第二十六次會議審議通過。現將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責任人)等報告如下：

一、專項活動組織與開展情況

(一)根據《工作方案》，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

1、公司總經理組織召開專項活動領導小組和工作小組動員會並作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查詢存在問題與不足，制訂整改措施並逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

2、公司財務負責人組織相關人員認真學習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和公司現有的各種財務制度與檔案。

3、公司財務負責人佈置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人稽核。

4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計計劃並及時開展審計。

(二)根據《工作方案》，本次專項活動開展情況如下：

1、公司財務人員根據《調查問卷》分類整理、彙總自查內容，開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細說明情況，並形成自查工作底稿。

2、財務部經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細複核，對自查發現存在的問題進行重點核查，並提出相應的自查核查結果，提交財務負責人稽核。

3、財務負責人對財務部經理的自查結果進行了稽核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。

5、審計部按照制定的審計計劃，依據福建監管局相關檔案要求對自查報告內容逐項稽核，審查自查底稿並就與財務控制相關內容進行稽核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經理作出全面彙報。審計部就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，並向總經理作出通報。

7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。二、自查工作的內容

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查，

二、整改報告

公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規範性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務資訊系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規範，同時按相關檔案的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。

三、自查結果及整改措施

(一)財務人員和機構設定基本情況

1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設定會計機構及財務人員。

2、公司按照國家《會計基礎工作規範》要求和公司章程、公司《財務會計管理制度》的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有良好的管理經驗，有較強的溝通協調能力。

3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。

4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關係均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人系董事長之妻弟，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高階管理人員不存在親屬關係，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據《會計基礎工作規範》要求，根據會計業務需要設定會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設定符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。

6、公司《財務會計管理制度》依據《會計基礎工作規範》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。

7、會計人員的工作崗位嚴格實行定期輪換，會計人員任用實際採取了迴避，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務會計管理制度》，對會計人員的工作崗位實行定期輪換及會計人員任用迴避原則作出明確規定。

整改期限：20xx年9月30日前

整改責任人：財務總監、主管會計工作負責人

8、公司重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試，《財務會計管理制度》中明確要求公司財會工作人員須參加繼續教育培訓。

9、公司財務人員的聘任都是通過參加人才招聘會或是通過網路人才招聘試用合格後錄用。

(二)會計核算基礎工作的規範性

1、公司根據《會計基礎工作規範》及公司財務管理制度的要求，記賬憑證後都附有合法的原始單據。

2、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，採用按照發生經濟業務的先後順序編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，採取分數編號;“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要說明;將經濟業務中所涉及的全部會計科目，按照先借後貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，並按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。

3、憑證的稽核、傳遞程式和保管：為了保證會計資訊的質量，在記賬前由財務經理對記賬憑證進行嚴格稽核，主要稽核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，稽核其專案是否填寫齊全;稽核科目是否正確;憑證金額是否正確。

4、憑證的傳遞程式：由經辦人據實完整的填寫付款報銷單，並附完整有效的原始單據，交部門經理、主管副總經理、總經理審批。對於填制的記賬憑證經由財務經理稽核簽章後方可記帳。

5、公司使用ERP管理系統，公司憑證每月列印並裝訂成冊，總賬、明細賬按年列印並訂裝。

6、公司《財務會計管理制度》中規定：“會計檔案調閱必須經財務負責人審批，填寫“會計檔案查閱登記表”方可查閱會計檔案，並在約定的期限內收回。在經得財務負責人同意後才能影印。”在自查中發現未按相應規定辦理。

整改措施：擬建立會計檔案調閱審批登記手續，《會計檔案查閱登記表》必須包括但不限於：申請人、呼叫原因、呼叫檔案明細、歸還期限、會計檔案管理人、財務負責人。會計檔案查閱和影印時申請人應填制申請單，履行財務負責人簽字手續。

整改期限：20xx年6月30日前

整改責任人：財務總監

(三)資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及貨款支付的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批許可權分別集中於股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權範圍內進行審批，不超越許可權審批。

3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高階管理人員不構成親屬關係;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高階管理人員不構成親屬關係，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關係。

4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行餘額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、稽核許可權符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、複核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑑的空白票據。

7、公司財務印鑑有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，不存在印鑑保管風險。

8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設定票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，但支票未設定登記簿，未對支票購買、登出進行記錄。

整改措施：建立支票登記簿，對支票購買、登出等進行記錄，作廢憑證要求歸檔管理.

村財務自查報告 篇8

發放鎮財稅所：

根據你所8月26日發放的“關於組織開展20xx年全區開展會計資訊質量檢查工作通知”精神，從8月底起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設定會計賬簿，並保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設定的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保資料真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據醫院各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本院工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責許可權，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程式和審批人的許可權和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程式進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今後要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

五、今後工作努力的方向及措施

（一）加強財務管理力度。嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今後的工作中我鎮一定要加強財務管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進一步提高工作質量，完善財務管理制度，規範財務管理行為。

（二）提高財務人員素質。不斷提高財務工作水平，繼續通過培訓和業務交流等多種方式提升財務人員的業務能力和知識水平，使之適應財務管理工作的要求。

村財務自查報告 篇9

財務部認真開展“小金庫”專項治理工作，自查情況報告如下：

一、 認真學習，提高認識

財務部高度重視“小金庫”自查治理工作，迅速召開專項會議，傳達學習“小金庫”治理工作檔案精神，領會檔案傳達的精神實質，要求財務部全體員工從思想上正確認識該項工作的重要意義，認真對待自查工作。

二、 認真展開自查，實施長效監督

財務部通過對檔案的學習，對工資、獎金、福利補貼的報盤發放，各項費用的支付，以及票據管理、差旅費、雜費報銷等情況進行了嚴格的自查。

1. 嚴格遵照上級規定程式，嚴格製表、報盤，併發放員工各項工資收入。

2. 嚴格按照公司批准的預算進行各項支出，沒有設賬、外帳和“小金庫”現象。

3. 對於各類票據規範管理，專人負責，妥善管理並且記錄備查。

4. 部門無任何現金收入，報銷嚴格按照財務制度進行，沒有任何形式的私存私放。

經過嚴格自查，財務部無發現任何違紀違規現象。通過這次“小金庫”自查，進一步嚴肅了制度紀律，強化了各項管理。今後，財務部必將從源頭上防止出現財務漏洞，進一步強化財務管理，防患於未然，形成長效機制，堅決杜絕任何“小金庫”的出現。

村財務自查報告 篇10

根據市教育局《關於對全市中國小財產物資管理工作進行評估的通知》〔淄教計字（20xx）29號〕和縣教育局《關於召開全縣中國小財產物資管理工作會議的通知》（高教函發（20xx）25號）精神，為嚴肅財經紀律，加強學校財務管理，提高教育經費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現將自查情況彙報如下：

1、財務管理制度建設情況：

我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程式作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，並做到制度上牆。

2、財會隊伍管理情況：

學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務中心統一管理。財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照有關財經規定記賬，經費使用合理，平時報表準確、及時，資料真實。

3、會計核算中心建立和執行的模式及學校的事權、財權如何劃分：

財務辦公室配備了必要的計算機、印表機等裝置，且能夠正常使用，實現了固定資產實行數字化管理；資料準確，入賬及時；校長執行一支筆對教育局及學校負責。

4、學校收入管理情況：

學校收入主要是財政撥款及事業收入，嚴格執行收支兩條線管理，嚴格杜絕小金庫及賬外賬等違規行為，書雜費收入由教務處核對義務教育及免費補助情況，報賬員按照教導處核對的人數及有關規定收取各種費用，收取完畢後全額上繳財政部門。

5、學校支出管理情況：

學校支出嚴格按照審批制度，購買執行先審批後辦理的制度，報銷環節要求各部門分管領導簽字核准，各項支出要據實列支。嚴格執行政府採購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行一支筆審批制度。堅持做到了量入為出，以收定支，略有節餘。

6、學校資產管理情況：

學校設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理臺帳，定期組織資產清查並及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防鏽、防蛀等工作。

7、學校收費管理情況：

嚴格執行收費管理制度公開收費專案，公開收費標準，每學期開學都把收費專案、收費標準張貼於校門口，接受師生和學生家長的監督；統一使用財政部門印製的收費（收款）票據。經過學校自查，未發現自立收費專案、提高收費標準現象。此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今後我們要規範基礎管理，強化經費監督深化服務內涵，紮紮實實地把財務管理各項工作落到實處。

為了嚴格貫徹執行國家農村義務教育經費保障機制改革的政策，加強學校財務管理、提高學校公用經費的使用效益，根據忠教計〔20xx〕34號檔案精神，我校組織人員對學校公用經費的使用情況、學校財務制度的執行情況進行了認真的自查，對存在的問題進行了及時的糾正。現將自查情況報告如下：

一、學校成立了財務自查領導小組

學校按照忠教計〔20xx〕34號檔案精神，成立了學校財務自查領導小組，其中校長任組長，副主任任副組長，、等為成員，對學校20xx年的財務預算編制及執行情況、一免一補工作和學校財務相關工作進行自查。

二、學校公用經費的預算編制及執行情況

1、自查小組通過對20xx年財務預算情況和目前截止至2x年12月支出情況進行了對比（見統計表），一致認為，學校高度重視預算編制工作，財務支出以預算為依據，學校在公用經費的`支出上嚴格堅持使用的範圍和方式，對學校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。

2、學校沒有在公用經費中編列教職工津補貼和超標準列支業務招待費。20xx年，在公用經費中，學校沒有以任何一種名目向教職員工發放獎金和津補貼，學校嚴格控制了招待費，來人來客一般情況下由分管領導陪同，按照最低標準列支。

三、學校財務制度及執行情況

1、學校制定和完善了財經制度，強化了財務工作。

學校的財務工作自查中，學校總務處完善了原始憑證籤審制度、財務稽核制度、財務收支審批制度、內部牽制制度、會計出納工作崗位責任制等十項財務管理制度，並張貼上牆，時時提醒；財務工作中嚴格執行財務計劃，編制學校的財務預算、決算及財務報表，做到內容真實，資料準確，報表及時；同時建立了學校各項經審制度，做到帳目清楚，帳據相實；科學管理學校財務檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結。

2、加強了財務管理，規範教育經費的使用程式。

嚴格執行收費政策，杜絕學區內各村小及班級亂收費。本年度，學校利用公示欄等多種形式，公開收費專案、公開收費標準，嚴格執行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標準，學生所有費用全部由班主任收取後到總務處結算，杜絕了亂收費現象。

在資金使用上，學校嚴格執行事業單位財務制度改革有關規定，堅持預算管理，嚴格使用程式，學校維修實行集體研究，上報教委審批後實施，發票的報銷嚴格實行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不符合規定的票據一律拒付，對違反財經紀律的行為予以堅決的抵制。無白條入賬及私設小金庫的現象。

四、認真開展了學生一免一補工作

我校20xx年春季享受一免一補的學生是395人，免教材計13825元，補生活費人數是45人，補助金額為5400元；秋季享受兩免一補的人數是400人，免教材14000元，以上專款共計支出27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補的貧困生進行全面核實，並在善廣場上、村委及學校公示無疑義後，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實到最貧困的學生手中，切實讓貧困學生享受到國家的惠民政策。