出納工作流程怎麼寫大綱
一、辦理銀行存款和現金領齲
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳,並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤後,由出納發款。
2、員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在單後面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然後給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核後,由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納工作細則:
工作事項及審驗等程序
失誤防範及糾正程序
現金收付
1、現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。
若收到假幣予以沒收,由責任人負責。
2、現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。
多付或少付金額,由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符做好現金結報單,防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兑手續。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批准並用借支單借款。
若無批准借款,引起糾紛,由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬户,避免張冠李戴。開匯兑手續。
2、每日結出各賬户存款餘額,以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況,以調度資金。
每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
每日下班後賬務章交總經理處。
報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。
若無,應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。
若有,問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼。
若有,應分開貼。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。
若超過,應重填。
5、大、小金額是否相符。
若不相符,應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。
若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。
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