財務工作制度（精選9篇）

財務工作制度 篇1

社團聯合會本着“服務與管理並存，管理為先，服務為本”的工作理念，通過科學的管理，真誠的服務和正確的引導，真正地服務社團，發展社團，繁榮社團，使社團活動更加豐富多彩，更具文化性，觀賞性，思想性，教育性，使社團工作更加規範有序。而作為辦公室下的財務部，通過管理社團聯合會與各協會之間關於財務方面的流通，合理協調財務方面的收入與支出等，更好地完善社團聯合會的財務工作制度。以及財務部日常工作的有序展開，為社團聯合會開展活動提供了紮實的基礎，同時也讓社團聯合會成為豐富學生業餘生活較有影響力的學生組織。

（一）﹑財務部工作簡述

（1）掌握社團經費支出情況，嚴格執行各項費用開支範圍和標準，做好經費的支出與管理。

（2）加強社團財務管理制度，嚴格執行財務紀律，監督社團合理使用經費

（3）對社團每月所花經費整理、結餘、存檔。

（二）﹑財務部各職位的職能與工作

1﹑部長：

（1）在主席團的領導下，根據社團聯合會的財務制度，合理進行社團聯合會財務管理。

（2）通過與主席團與團委的溝通，及時完善財務管理。

（3）帶領財務部成員履行財務部職責，對社團的一切經濟活動進行核算與總結。

（4）總攬財務部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什麼，負責什麼，培養他們的責任心。使每個人都明確自己的任務和負責的事情，使其各盡其職，並監督他們按時完成其應有的職責。

（5）協調好財務部與社團之間的關係，對於社團反映的問題及時上報，使之得到妥善的解決。

（6）建立和完善社聯內部財務管理制度，加強財務管理、控制和監督。

（7）每個月給各個社團財務部長開會，強調報賬流程，瞭解社團財務動向。

2﹑副部長（管理賬本）

（1）管理財務部賬簿，根據已收的支出憑證，及時登記賬簿，將各社團的每筆收支都詳細記錄日期，金額，用途，結餘。

（2）對每筆收支應附有的收據或發票按日期排列裝訂並逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。

（3）管理各社團財務檔案，並定期進行核對。

（4）每月對各社團的所花費經費和月結餘進行總結，並在各社團財務部部長會議中傳達到各社團中，以便社團合理運用經費。

3﹑副部長（管理資金出納）

（1）管理社團支出經費的報銷。根據提供的收據金額給予社團活動經費。收據必須有相關人員的簽字、蓋章。

（2）審核收據所寫金額的準確性，給社團支出時必須有經手人的簽字。對於社團經費不足的社團不予以報賬，並及時上報團委與主席團。

（3）每週對支出總額和餘額進行總結，保管好社團經費。

4﹑財務部成員

（1）熟悉社團財務工作。

（2）聯繫財務負責人，根據各社團所交的憑據，嚴格謹慎製作賬單，並寫明製作人。

（3）積極主動配合工作，配合部長和副部長進行賬本核對工作。

（4）服從社團聯合會管理條例，有明確的紀律觀念，集體意識和大局觀念。

（5）有嚴謹的工作作風和端正的工作態度，以飽滿的熱情對待財務工作。

（三）社團報賬流程及社團的管理

【活動類】

1﹑活動預算

（1）社團上交活動策劃書（包含活動預算）審批，活動審批經過後，方可進行下一步財務工作。（兩個協會以上舉辦活動則需在策劃書上明確活動經費的承擔者）

（2）活動策劃書審批經過，經費預算100元以下收據需要社團聯合會主席簽字。100元以上需要由院團委老師簽字。所有收據簽字完成後，方可到財務部報賬。

（3）活動超預算審批（原則上不允許出現超支情況）

（4）社團上交活動策劃（包含活動預算）審批。活動結束後若活動經費超過預算，需先向社團聯合會主席閲明超支原由。徵得社聯主席同意後方可按照報賬流程報賬。

2﹑直管協會財務部報賬流程

（1）舉辦活動的經費及時索要，在社聯值班時間拿到財務部報賬。注意：收據背後要註明協會會長、協會財務部長、經手人的簽名。同時收據要有正規的蓋章，並註明某社團所舉辦的該項活動。（如若所支出費用超出100元，則必須由協會上報院團委老師批准）所有的預算審批應在財務部備案留檔。

（2）如需報賬的協會請於每週週三值班時間自備零錢。在收款時需簽字。報賬時要求各報賬人員把收據及其它憑證上交。

3﹑預支費用報賬流程

（1）提交活動策劃書﹑申請書，填寫預支申請表。

（2）院團委老師與社聯主席簽字批准，方可預支（託管協會由社聯主席和系主任簽字）

（3）活動開展結束按報賬流程報賬（多餘現金需退回）

4﹑授課費報賬注意事項

（1）以收據形式報銷授課費，收據須有授課老師﹑指導老師﹑會長﹑財務部長的簽字。

（2）歸集形式報銷授課費，須填好每次授課的收據，報賬時附一張授課清單，其內容包括日期﹑地點﹑上課簡要﹑金額，並交於社聯主席﹑院團委老師簽字（託管協會交於社聯主席﹑系主任簽字）。報賬時間在每個月未

5﹑以下不得報賬或推遲報賬

（1）不是活動預算內的體現在收據上的不得報賬。

（2）預算丟失的協會自行補預算並得到團委老師的簽字後才可報賬。

（3）收據、發票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。

（4）協會無財務部長的不得報賬。

（5）報賬需在活動結束本月內進行，不允許跨月報賬。如有特殊情況，需提前向社聯主席團説明原因，徵得同意方可。

（6）只能用於宣傳組織活動，對於各種車票（不包括公交車費）、餐費、電話費一概不與報銷。

（7）收據沒有銷售方蓋章的不得報賬。

6﹑財務分割單

兩個或兩個以上協會一起舉辦活動所產生的活動費用，由主辦方與承辦方自願協商，以財務分割單的形式，分攤至各協會，且需雙方負責人簽字，方可進行報賬。

7、報賬時間

週一至週五社聯值班時間上交憑證，每週週三社聯值班時間領款。（除有特定安排之外）

【非活動類】

辦公用品採購

（1）社團統一上交需採購用品清單。

（2）財務部統一製作採購申請表，並交由社聯主席審批。

（3）由社聯主席交由老師審批社團反饋審批結果。

（4）若同意採購，社團可自行購買物品。。

（5）若未超過預算，持收據至社聯主席處簽字後方可交由財務部報銷。

注：辦公用品指社團在非活動中需採購物品。

【協會對賬】（含託管與非託管）

（1）本月有發生額的協會（託管與非託管），對賬前需將財務明細表填寫好上交至社聯財務部。

（2）託管協會對賬，需將本協會本月發生的賬目（包含收據、發票、授課證明等）以及本協會賬簿攜帶到社聯進行對賬。

（3）非託管協會對賬需將賬簿攜帶到社聯對賬。

注：非託管協會對賬時間：每月的最後一週星期三下午值班時間

託管協會對賬時間：每月的最後一週星期四下午值班時間

【相關的財務核查與監督】

1﹑對社團財務部工作的核查

財務部保證社團的賬目清晰明瞭，責任到人，主管財務的負責人在換屆時需要和社聯財務部進行交接，出示社團的賬目，及賬蒲。

對社團的財務，社聯財務部定期（每個月末）與社團財務部進行核對，並向各個社團進行財務公開。

團委老師及各社團成員可以根據部長的日賬清單及副部長的記錄、財務公開表、財務部收據對財務部的工作進行核查。

2﹑對各個社團財務的監督

各社團需由社團發起人、負責人以外的專門人員（即各協會的財務部長）管理財務（包括會費，贊助費用，物品等使用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團內部的人員的管理培養）。

各社團應做到賬目清晰，財務部部長在換屆時應將自己社團的財務情況向下任的部長交接清楚，交出與社團財務有關的發票、收據、賬本，進行會費和相關物品的交接。

物品保管核查，各協會的物品不能為個人所有，應該交接由下一屆的會長及財務部長管理。社團換屆時需出具社團財務清單，由社聯相關部門進行審核，並由下屆負責人確認。

社聯財務部和各個社團的財務部應根據各社團成員監督舉報，社團聯合會應及時對各個社團財務予以核查。

3﹑嚴格執行財務制度

（1）相關人員在工作過程中要認真遵守財務制度，認真仔細工作，並做詳細記錄；

（2）財務管理要責任到人，相關工作人員特別是相關責任人要增強責任意識；

（3）對於違反財務工作制度的人員以及對事件負有責任的幹部要根據有關規定視情節輕重進行嚴格處理；

（4）尋求贊助的過程中若出現扣留，少報甚至是不報的現象，一經查出，嚴肅處理，撤銷相關職務，並上報學院根據>給予相應的處罰。

財務工作制度 篇2

(一) 嚴格遵守國家法律法規、財經紀律以及規章制度，自覺維護所內團結，積極工作、履行職責、努力完成各項工作任務。

(二) 認真貫徹執行黨的路線、方針、政策和上級政府、縣局黨委、行政決定決議，保證政令暢通，工作不打折扣。

(三) 積極開展財政部門“八項服務承諾”活動，改進工作作風，提升服務水平，提高工作效率，切實為民辦實事、辦好事。

(四) 不斷加強工作責任心，嚴格工作紀律，堅守工作崗位，認真安排工作計劃，切實抓好各項工作落到實處。自覺遵守上下班時間，工作時間堅決不準玩電腦遊戲和其他娛樂活動，更不得參與賭博等其它違法違紀活動，凡發現一人次罰款50元，所負責人知情不制止各罰50%，制止不了而又不報告各罰50元。

(五) 認真履行工作請示彙報制度，對日常性、階段性工作和突出困難問題，所負責人應及時向鄉鎮黨委、政府和縣局領導請款彙報，同時，總結工作的基礎上提出合理性意見和建議，發揮參謀作用。

(六) 建立工作督查責任追糾制。凡因工作互相推諉、延誤工作時效，造成工作落實不到位，經縣政府和縣局督查發現工作失職，一律追糾負責人責任。如縣委、縣政府通報批評扣補貼100元，局裏通報扣50元，對影響極壞並造成嚴重後果的，將嚴肅查處。

(七) 深入開展調查研究工作。要求每個幹部職工經常到單位、村户結合本職進行調研活動，為管理體制改革出謀獻策，切實解決工作中的實際困難和問題。不斷增強服務意識，提高工作能力和工作效益。

內務管理制度

(一) 公文管理

(1) 收發文應指定專人負責，要分類進行登記和填寫文件處理卡。

(2) 發文必須按照公文要求，確保文件的規範性、嚴肅性。

(3) 收文要按時登記，及時送閲，緊急和重要公文即收即呈批，即分發，在規定時間內辦結。

(4) 公文檔案必須妥善保管，分類整理，裝訂成冊，統一歸檔，不得私自保存歸檔公文。

(二) 考勤

(1)工作人員要嚴格遵守規章制度，按時上下班，不遲到，不早退，不擅自離開工作崗位。凡不經請假或未經批准擅自離開工作崗位的一律視為曠工，每曠工半天(不足半天視同半天)罰款10元，每曠工一天罰款20元，2天以上依此類推。

(2)所長開會、出差、事假3天以內(含3天)向鄉鎮政府分管財貿領導報告、批准，4天以上(含4天)向縣局局長報告、批准;其他幹部職工開會、出差、事假3天以內(含3天)向所長報告、批准，4天以上(含4天)向縣局分片領導報告、批准。

(3) 法定節假日和雙休日每所要安排1-2人值班。假日值班和加班工資按國家規定發放補貼。

(4)全年累計請事假超過規定5假期天以上每天扣10補助元。請病假按《國家機關工作人員病假期間的待遇》有關規定執行。

(三) 衞生、安全及財產管理

(1)工作人員要樹立愛所如家的思想，自覺維護好本所公共衞生，保持良好的室內外環境，主動參與勞動，創造一個整潔文明的工作環境。

(2)積極防範和消除各種開了隱患，樹立高度安全責任意識，加強公共財物的安全保護，嚴把防火，防盜和安全用電關。對公共動產物品進行登記造冊，責任到人並建立責任追糾制，誰失職誰負責賠償。

(3) 財務人員必須嚴格遵守現金管理制度，不準超額庫存現金。

(四) 經費與財務管理

1、 經費管理

(1) 鄉鎮財政所經費衽“明確項目標準、核定支出基數、審批核銷、超支不補、節餘留用”的管理辦法。

(2)開支項目和標準:個人部分經費按照國家規定標準據實核銷。公用部分，車輛燃修費5000-8000元;招待費8000-15000元;辦公費每年20xx元;降温烤火費每人每年200元;下鄉補助每人每年1200元;徵收補助每人每年720元;年終工作目標獎按縣政府規定發放;節日福利補助每人每年控制在1000元以內;其它參照有關規定執行。

(3) 凡經縣局組織安排外派短期培訓費用據實核銷。報刊雜誌徵訂按縣局分配計劃核銷。

(4) 鄉鎮財政所購建固定資產開支，應由縣局批准核撥。

(5)經費支出一次性金額300元以內(含300元)由財政所長審批報銷。300元以上經縣局分管鄉鎮財政所財務領導審核，每月終後10天內匯兑審核一次。

2、 財務管理

(1) 經費支出要堅持統籌安排、節約開支、總額控制、花小錢辦實事的原則，確保財政所工作正常運轉。

(2)開支發票必須合法有效，所有原始憑據要經辦人、審核人和審批人簽字才能有效入帳，否則，會計有權拒絕報帳。

(3) 如發現假偽票據和辦審手續不完善的開支款項由當事人自行負擔，並依據實際情況追查相關人員責任。

(4) 財務收支每半年公佈一次，公開接受監督，促進合理、公正、規範管理。

會計監督與管理制度

(一) 鄉鎮財政所要認真貫徹執行《會計法》和《財政部門實施會計監督辦法》以及財經規章制度，嚴格管理本鄉鎮會計工作。

(二) 加強對屬所單位、企業會計工作監督檢查和指導，規範會計行為，保證會計資料真實、完整，強化財務管理，提高經濟效益，維護經濟秩序。

(三) 嚴肅查處單位和個人授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項和財會人員違法違紀行為，尤其加大對偽造、變造會計憑證、會計帳薄和其他會計資料，提供虛假財務會計報告的處理力度。

(四) 強化財政所內部會計監督管理工作，規範會計行為。財政所長不得擔任財政帳員，原則上不能擔任財政總預算會計。其他人員不允許會計和報帳員一肩挑。會計印鑑要指定專人管理，預算撥款、零户統管單位資金轉款和現金支取必須實行審批簽字制度，分工明確、責任到人、互相監督，誰失職誰負責。會計人員要嚴格審查會計憑證的真實性完備性，對虛假和不合法開支票據堅持原則拒絕報帳，要做到日清月結，帳證相符，帳帳相符，帳表相符。報帳員要嚴格執行現金管理規定。

(五) 認真學習財會業務知識，不斷提高工作水平。要求會計人員必須具備從業資格，嚴格執行會計準則和財務制度等，規範設置會計科目，精心細緻處理每項會計業務，做到證帳整潔、保管好會計資料檔案。

(六) 對違紀反財經法規、制度人員，嚴格按照有關規定進行處理，對責任心不強、業務能力差的會計人員堅決調換工作崗位，並在一定範圍內進行通報批評。

財政預算管理制度

(一) 預算編制

鄉鎮財政應按照全面推行綜合預算的要求編制年度財政預算。鄉鎮單位預算收入的編制:遵循所有經常性收入納入預算的原則。將各單位的行政事業性收費收入、罰沒收入、其他預算收入、財政補助收入納入預算收入管理。

鄉鎮單位預算支出的編制:遵循以收定支，輕重緩急，綜合平衡的原則。按照個人經費、公用經費、專項經費的順序安排支出預算，確保工資有保障。預算編制草案，報經鄉鎮政府審核和鄉鎮人民代表大會審議通過，然後以政府名義行文下達執行。

(二) 預算執行

1、收入徵管部門必須依照法律、行zd的規定，及時、足額徵收預算內外收入。任何部門都不得以任何形式擅自減徵、免徵、緩徵或截留、佔用、挪用應徵收入。

2、 嚴格按照預算計劃，按進度、按程序撥款，不得辦理無預算、無用款計劃、超預算、超計劃的撥款。

3、 對本級財政預算安排的專項資金和上級追加專項資金，做到專款專用，不得隨意更改用途，更改計劃。

(三)預算調整

預算調整遵循合理、合法的原則。合理是指調整有依據，有調整項目，有調整金額;合法是指預算調整須經鄉鎮政府審核，鄉鎮人大通過。

(四)決算

決算遵循按預算計劃或調整計劃的原則。決算要求:1、年度終了時，應及時清理全年收入、支出數字的往來款項，做好決算數字的對帳工作。2、決算各項數字必須真實、準確，不得以估計數字替代，不得弄虛作假。

(五) 預算監督

1、 鄉鎮財政預算執行情況和決算向本級人民代表大會報告並接受監督。

2、 鄉鎮財政預算執行情況和決算接受縣政府有關職能部門的監督和審計。

3、鄉鎮財政總預算會計對不規範的口頭交辦，便條批覆的撥款必須堅持原則，一律拒絕辦理，否則，將嚴肅查處並追究有關人員責任。

財務工作制度 篇3

（一）為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

（二）本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、相關費用支出及專項支出等，以下分別説明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

1、公司規定，部門主管領導及副總所有擁有的審批借款金額權限為：

①部門領導≤100元，借款不超過100元的直接由部門主管領導簽字確認，交財務確認後方可借款；

②公司副總>100元≥500元，借款超過100元且不超過500元的在經部門領導審批簽字後再由公司副總簽字確認，最後交財務確認後方可借款。

③借款超過500元的在經過部門領導、公司副總簽字確認後，還需公司總經理審批，審批通過後才能交財務確認領款。

2、凡及需申請借款付款金額超過1000元的應提前一天通知財務部備款

3、借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；

4、借款未銷賬的原則上不得再次借款，逾期未銷賬者轉為個人借款從工資中扣除。

1、借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改），是否領現金或將借款打到指定銀行卡里（注：打到卡里的申請人必須提供本人銀行卡複印件，並簽上名字）。

2、審批流程：借款人填寫申請單→部門主管簽字→領導審核簽字→公司副總領導審核簽字→公司副總→公司總經→財務複核確認→領款。

財務工作制度 篇4

1、學校一切財產都是屬於公有的，任何人無權私自佔有。

2、學校一切財物都應建帳、造冊、入檔。

3、任何人借用學校東西，都必須經後勤處領導及主管人員同意辦理手續方可使用，否則以不正當的手段論處。

4、如有特殊情況借用現金不得超出本人月工資的一半，上月借下月還，200元以內經後勤主任、出納同意，200—500元，必須經校長同意，500元以上須領導班子研究同意。

5、損壞學校一切公物，必須照價賠償。

6、學校財會人員必須管理好一切財物，會計保管要履行其職責，分工協作。如因管理不善而造成的一切損失，要視其情節追究有關人員的責任，直至負刑事責任。

7、要加強安全保衞、監督、檢查，如出現危房及一些不安全因素，後勤處要及時上報領導，採取果斷補救措施，以防不測。

8、倡廉節儉，反對鋪張浪費，財務收支必須按有關規定執行，日清月結，來客接待樸實節儉，並實行工作餐，由相關業務聯繫的部門領導陪同。

9、學校修建及其它方面用工，一般採用包工核算，嚴把質量關，小修小補不能包工的，可使用點工，核定每天（八小時）公本費由後勤分管人員記工，會計制單據，校長簽字，出納付款，質量不能最後評估時，先付百分之八十的款，待最後質量評估後付清。

10、各教研組人員的辦公桌、椅、辦公用品，每期開始有登記，期未有檢查，並由教研組長對後勤處簽字，負責保管使用。若出現丟失或損壞，視其情節酌情賠償。各班教室及寢室的桌、椅、牀、每期開學由班主任與後勤處簽約，期未檢查落實，丟失或損壞，照價賠償。學校嚴格教學物品的有計劃購進及使用管理制度，班級及個人領取教學物品要登記上帳並簽字，固定財產要進行認真的清理、建帳，及時翻曬、維修、使用。

11、學校購物，修建將先造計劃，有後勤處報學校批准後方可實施。

12、領導、教師因公或業務理論學習等，報銷住宿和車船費、住宿費；按地市級20元，省級30元，出省級特殊情況經領導班子研究再定（與上級有關規定與事實不符按上級文件處理）。

13、關於一次性辦公用品物品的發放規定，每個辦公室每學年鐵簸箕、水桶、臉盆各一個，學年結束，以舊換新，丟失賠償，茶壺、盆架以壞換新，丟失賠償，笤帚每期5把。每個教室，寢室每學年鐵簸箕，水桶各一個，學年結束，以舊換新，丟失賠償。笤帚每期每教室10把，包括打掃衞生區及廁所，每個寢室10把，包括打掃衞生區。

14、學生灶每學年籤合同一次，校方與承包方各司其責，按合同辦事。

15、校院內的花草樹木，要分到班級管理，場地要有專人管理維修。

財務工作制度 篇5

為進一步加強政府財務管理，推進財務管理制度化和規範化建設，提高政府資金使用效益，經研究決定製定《安凌鎮政府機關工作財務管理制度》如下：

一、差旅費管理制度

出差人員須先填寫出差申報單，申報單內容：申請人姓名、出差時間、天數、是否住宿、住宿天數及出差事由，必須填寫完整，不可漏項，經鎮主要領導批准後，方可出差。差旅費報銷單填寫內容必須與申報單相符，車費、住宿費、伙食補助必須嚴格執行《祁門縣行政事業單位常用經費開支標準》的規定。

二、公務用車費管理制度

用車人員須先填寫用車申請單，註明用車時間、事由、路途起點和終點、乘車人數及車費金額，經鎮主要領導批准後，方可用車，申請單交於車主。車主報銷車費，須填寫用車費，後附用車申請單和相應車票。

三、辦公用品購置費管理制度

辦公用品購置實行分類管理：

（1）筆、墨、紙張等小件常用辦公用品由財政所小批量採購，專人負責登記管理，部門申請領用。

（2）電腦用紙由財政所批量採購，專人管理，實行進庫、出庫記帳制，領用人須在領用單上簽名。

（3）大型會議（如人代會）需用辦公用品，由大會指定人員和財政所實行專項採購，單獨辦理。

（4）部門或工作人員需購上述以外辦公用品，須填寫辦公用品購置申請單，經鎮主要領導批准後，方可自行購置或委託財政所購置。年終，政府組織人員對庫存辦公用品進行盤點、清查。

財政所統一購置辦公用品，須先填寫辦公用品購置申請單，並列出清單，經鎮主要領導批准後，方可採購。發票報銷，須後附購置申請單並有辦公用品專門管理人員驗收簽名。

四、打字、複印制度

本着厲行節約的原則，各部門打印材料必須在本部門的電腦上進行，黨委、政府需打印材料，指定部門打印，不得推諉。材料需多份，不能油印的，一般不允許複印。確需在外打、複印的`，經辦人須先在財政所領取材料複印申請單，財政所對材料複印申請單進行編號，申請單填好後交鎮主要領導簽字後，憑單方可外出打、複印材料。材料打、複印須定點進行，打印單位見單打印，按單結算。在打、複印費報銷時，發票後附記帳單和申請單，方可核准報銷。

五、招待費管理制度

（1）上下級來人原則上一律實行在鎮自辦食堂就餐。特殊情況，經鎮主要領導批准，方可外出招待用餐。

（2）實行對口接待。部門來人由部門分管領導和負責人座陪招待，村組來人由包村領導或包村幹部安排就餐。

（3）實行餐前開單，飯後簽字。在鎮食堂和外出用餐一律必須先開就餐申報單，經鎮主要領導批准後，方可安排。用餐結束後，經辦人必須在菜單上簽名。嚴禁先就餐後開單，特殊情況，事後必須立即補開，並向領導説明原因。村、組幹部來人辦事，實行快餐券就餐制度，自行就餐。縣直單位、兄弟鄉鎮來人按10元/人標準執行。縣級及縣級以上領導幹部來人控制在15元/人（含煙酒）。外出就餐標準由主要領導根據情況定，一般控制在15元/人以內（含煙酒）。

（4）在食堂就餐用酒由政府統一採購，專人管理，實行進庫、出庫記帳，領用者簽單，並註明酒類、數量，政府年終組織人員對庫存情況進行盤點、清查。

（5）招待費報銷，發票後必須附就餐申報單和菜單。

（6）上級來人公務用煙，一律需先請示鎮主要領導，嚴禁發整包煙。

六、財務報銷原始憑證管理制度

（1）原始憑證必須具備的內容

憑證的名稱：填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或填制人

姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額。

（2）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋公章。

（3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符，購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。

（4）經上級有關部門批准的經濟業務，應當將批准文件作為原始憑證附件。如果批准文件需要單獨建檔的，應當在憑證上註明批准機關名稱、日期或文件字號。

（5）原始憑證記載的各項內容不得塗改、挖補。原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的就當由開出單位重開，不得在原始憑證上更正。

（6）所有的報銷憑證必須有經辦人簽字、財務經辦人員審核，然後報鎮長審批，方可報銷。

財務工作制度 篇6

一、現金管理：

1、及時存取現金，並做到當面點清無誤。

2、日常開支後，現金的結存做到日清月結，帳實相符。

3、凍存現金按規定存放保險箱，金額按財務制度規定不超過日常開支的35天。

二、支票管理：

1、控制簽發空白支票，嚴禁簽發空頭支票。

2、支票須填明户名、金額、用途等，對於金額不明確的購物支票予以限額，領用支票人員必須妥善保管支票，購物後及時報帳。

3、空白支票及其他空白結算憑單，按規定存放保險箱，印簽章由會計出納分別保管。

三、帳冊等的管理：

1、憑證、帳冊、報表及時移交檔案室。

2、保管上年度的憑證、帳冊、報表及有關票據等。除學校相關領導及上級審計、財務等部門人員時，非財務人員不得擅自翻閲、查閲有關憑證、帳冊、報表、票據等。

四、軟件及有關財務數據、資料的安全管理：

1、財務人員使用財務軟件。

2、明確設置財務軟件操作人員的權限分配，嚴禁操作人員超越各自帳套、各自權限，進行操作。

3、軟件操作人員設置各自的密碼，有必要的話及時調整密碼，以免有關數據、資料的泄露。

4、嚴禁非財務軟盤在財務網絡中的使用以免病毒侵入。

5、及時保存財務數據、資料，包括硬盤、軟盤的數據保存。

五、財會室內管理：

1、嚴禁吸煙，保證滅火器的有效使用。

2、注意電器的安全使用，使用後應及時關閉或切斷電源。

3、離開時，及時設置報警裝置，關好防盜門窗。

9、學校財務工作管理制度

財務工作制度 篇7

為進一步規範機關財務管理工作，強化財務監督，嚴肅財經紀律，節約費用開支，提高資金使用效益，根據《會計法》和《行政單位會計制度》，結合實際修訂本制度。

第一條 局機關的資金、資產由局綜合科財務室統一管理。具體負責局機關經費收支預算的編制、執行，資金收付、經費審核、資產管理和財務監督。

第二條 嚴格執行單位預算，堅持量入為出、保證重點，嚴格執行政府採購各項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，逐步實行費用開支年度公示制度。

第三條 綜合科負責人和財務人員應根據國家有關法律法規和財務會計制度的規定，履行經費使用申請、審核、審批、支出程序，嚴格審核票據，嚴把資金審批、支出關。

第四條 加強公用經費管理。各科室(中心、辦、隊)辦公設備、耗材等採購、維修嚴格按照《甕安縣財政局物資採購管理制度》執行，原則上一個月集中購買一次，各科室需提前申報採購計劃，經綜合科彙總審核，會計人員編制預算，報分管財務領導批准後組織採購;因工作需要印製支付憑證、培訓宣傳資料和其它業務資料等印刷品，由科室提出申請(註明數量、單價、金額等，附印刷品清樣)報分管領導批准，交綜合科初審並報分管財務領導同意後，由綜合科與申請科室共同辦理;公務接待等費用按《甕安縣黨政機關國內公務接待管理實施細則》、《甕安縣財政局公務接待管理規定》等進行管理;公車運行費按《甕安縣財政局車輛管理制度》管理;差旅費按《甕安縣縣級國家機關和事業單位差旅費管理辦法》和《甕安縣財政局差旅費報銷管理制度》管理。

第五條 嚴格報銷管理。報銷發票必須要素齊全，資料完整，並由經辦人、科室分管領導簽字、會計審核、綜合科負責人核實後報局分管財務的領導簽字後方可報銷。對不規範和審批手續不全的發票，財務室不予報銷。

第六條 加強現金管理。職工因公出差或辦理公務借款，需經分管財務領導審批，因公出差借款的，出差回來後一週內必須辦理借款核銷手續，其餘借支款項，必須及時結算;出納要建立健全現金日記賬，逐筆記載現金收支情況，做到日清月結,確保賬實相符;嚴格執行現金管理規定，庫存現金不得超過限額，嚴禁“坐收坐支”，不得以白條頂抵現金。嚴禁公款私用。

第七條 加強票據管理。使用財政票據的科室，要嚴格按規定開具票據並保管好票據，票據使用完後要及時核銷。未使用完的票據年終一律收回核銷，不得跨年度使用票據。

第八條 加強支出審核審批。一般性日常開支、有合同約定的經常性支出(如水電費、通訊費、聘用人員工資、軟件服務費等)，由會計審核、綜合科科長聯籤、分管財務領導審批;需支付費用的合同由局長簽訂，並作為第一次報賬附件;發放各類補助和資助等由局黨組會議研究決定，分管財務領導審批。支出金額在2萬元及以上的，需經局黨組會議研究同意，報銷時附局黨組會議記錄方可辦理支付手續。

第九條 加強財務管理。嚴格按照《行政單位會計制度》要求建立健全會計賬簿，進行記賬、登記、核算、歸檔等，定期進行自查，發現問題及時糾正，自覺接受內部檢查和監察、審計等有關部門的審計、檢查、監督。

第十條 加強資產管理，建立資產台帳，完善資產購、領、管、銷手續。納入固定資產管理範圍的資產，嚴格按照《甕安縣財政局資產管理制度》建立固定資產賬、卡，定期盤點核對，保證賬、卡、物相符;低值易耗品和辦公耗材嚴格執行入庫出庫登記管理。

財務工作制度 篇8

一、業務收入管理

醫院所有的業務收入必須通過收費部門，各收費室必須按照收費登記表所列項目，對每一張處方或其他業務收入款項進行逐項登記，收款後給交費人開據有效發票，每天中午藥房交班前與藥房核對後結帳，除特殊情況及銀行原因以外當天的業務收入款項，當天必須存入銀行，不準坐支或挪作他用。

二、業務及費用支出

1、藥品衞生材料採購的管理

各組長及藥房負責人，因開展業務需購進藥品或衞生材料，先填制《藥品材料採購計劃》一式三份，交藥事管理委員會審批後由單位統一購進；藥品或衞生材料購回後，由藥品庫房負責人及組長清點、簽字後填寫藥品入庫單一式二份，單位統一結算。

2、費用報銷

A：為個人目的：職稱評定及考試、繼續教育、自學考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發為個人名字考試學習等發生的差旅費不能報銷，也不能報銷其他任何費用。

B：通過單位安排的其他不同形式的醫學講座、學習、學術交流會議等。在報銷會議費時，應有税務部門印章的正式單據，並附會議通知文件或複印件。

3、差旅費的報銷

A：職工因公出差報銷標準嚴格按照縣委、縣府縣財政局文件規定。

B：因公出差每人每天住宿費最高：省外一般地區30.00元，省外經濟特區35.00元，成都市區25.00元，省內其餘地市州（包括綿陽市）1500元，北川縣城12.00元，北川縣的各區鄉10.00元。

C：住宿費只按規定標準報銷，因公派出參加各種講座、學習、學術交流或會議，不得按召開單位超標準收取住宿費的票面處理，超過標準部份一律由當事人處理。

D：因公出差每人每天在途出差補助或住勤補助（每天每人只能填報其中一項）：省外一般地區10.00元，省外經濟特區15.00元，省內8.00元，綿陽市5.00元，縣內4.00元，小壩轄區內1.00元，本鄉內無補助；往返區間車票及往返市內公共汽車票據實報銷，包括三輪車及中巴車在內的出租車費一律拒報。出差人員返回單位後，半個月內必須結清包括差旅費在內的經濟手續，過期不願意報銷差旅費者作為自動放棄處理，以後不再補報。

4、公務接待費

加強內部財務管理和費用開支管理，接待費開支總額不得超過本單位全年公務費的2％，接待費財務上單獨列項反映。

5、獎金、取暖費及職工醫藥費

A：獎金開支：除工資、醫藥費、取暖費及特殊規定（需另附批准文件）外，所有發放的個人部份應視為獎金，其發放標準按文件之規定，全年發放月獎、年終獎及其他名稱的獎金，總額度不超過全院增收節支總額的28％。按税務部門規定，月工資超過國家平均水平者，進行納税，並由納税人主動繳納。

B：取暖費開支：從上年的12月、次年的元月和2月，標準每職工每月10.00元。

C：職工醫藥費：由醫院義務代管，由職工個繳納特殊醫療保險，同時按年度職工本人工資總額的2由個人計繳；按全院職工年工資總額的6由單位繳納。

職工門診及住院發生的醫療費用，按北川縣社會保障局文件規定執行。年末時，職工將手續齊備的醫療費單據主動交到財務處，由醫院歸集後到縣社保局報領費用，醫院不越權為職工墊支或報銷任何醫療費用。

6、職工因病或生小孩不能上班（生小孩假期為75天，難產、剖腹產或雙胞胎增加15天），工齡在10年以上者，享受下列工資待遇，工齡不滿10年遞減總額10。

A：不能上班的兩個月內執行：固定工資＋活工資。

享受護士工資系列的職工需要重新計算活工資，以下相同。

B：從第三個月起執行：（固定工資＋活工資）×90。

C：從第六個月起執行：（固定工資＋活工資）×70。

D：滿一年起執行：（固定工資＋活工資）×50。

E：滿三年起執行：（固定工資＋活工資）×40。

三、職工借款

原則上職工不能借支公款，若特殊情況，例如：長時間出差、因病住院、批准外出辦公事或批准為單位代購物品者，可由借款人開據財政統一格式的借據，經

院長審批後，出納方可支借款項－－出納無權私借公款，返回單位後及時歸還借款，逾期一個月未歸還者單位（出納）有權在次月工資中抵扣。職工因私有急事，除上述手續外，一般情況預借款金額不得超過職工本人次月工資的50。

四、醫療設備、一般設備等固定資產的管理

科室購進醫療設備或一般設備，先由科室負責人遞交書面申請，經院務委員會討論後由醫院統一購置，實物購回由科室或驗收人在憑證（或調撥單）上簽字。

五、財務監督與管理

財會部門除每月向縣衞生局報送會計報表和軟盤外，每月還必須為院長提供會計報表，同時在院務委員會（或職工會）上公佈、宣傳、講解有關財務政策或收支情況，提出合理化建議，院務委員會主動徵求職工對財務工作的意見，及時發現、糾正、處理問題。

六、報銷程序

除專用特殊憑證外，報銷憑證必須是經税務部門確認、蓋有税務公章字樣的税務憑證，嚴禁各種白條子入帳。

除購入本地中藥可由税務部門開票以外，放射材料、檢驗材料、B超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衞生材料等，必須有專用或專業發貨票，只有税務發票而無專業、無專用發票無效。

各科室及職工個人一般性正常的業務開支，持有效合法的報銷憑證，需有經辦人（小組公共性支出由組長）、證明人簽字後，交財務會計審核，再由院長審查批准後報銷。

財務工作制度 篇9

經費審批制度

開支報銷應做到：

一、力求取得規範的正式發票;

二、開支發票要真實、合理、合法;

三、發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額小寫，斧章及收款人簽名;

四、每張發票報銷有經手人、驗收人(主要是分管領導)簽名，才可送校長審批;

五、審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字後才能支付。專項開支要在校務公開欄公佈。

經費支出(結算)管理制度

為了加強經濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業發展。根據單位財務規定和有關財政、會計法規，特制定本辦法。

一、經費支出範圍

(一)事業支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發生的'各項支出，其內容包括：

1、人員經費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他;

2、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫卹金、醫療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他;

3、日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業務費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他;

4、固定資產購建和修理支出：建築物購建費、辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、修理費、更新改造費、其他;

(二)經營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非立核算經營活動發生的支出。

(三)專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產支出，固定資產的更新改造和修理支出。

二、經費支出管理的原則和規定

(一)支出管理的原則

認真執行國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律;在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節約和量力而行、留有餘地的原則。

(二)支出管理的規定

1、嚴格執行國家財政財務制度和財經紀律。

2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業支出、經營支出和事業支出，單位支出和個人支出、事業支出、專用基金與事業支出的界限。

3、節約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業支出。

4、着重抓好事業支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。

三、經費支出的控制措施

1、事業支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出

嚴格按預算執行。

2、未經校長批准，學校的任何部門都不能發生無預算的開支項目。

3、加強財會部門的財務監督力度。財會部門根據《會計法》實行會計監督，以保證各項支出的合法、合理、真實。

現金管理制度

一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠於職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱忱。

二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無誤，要及時向學校報告現金使用情況，便於學校掌握及統籌安排。

三、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。

四、現金數額超過1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓額現金存放在自己家裏，出現差錯自己賠償。

五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批准同意簽字後才能借款，否則，視為挪用公款。

六、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統一收據，收據用完後存檔、備查。

七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。

八、現金管理人員要提高防範意識，加強對現金的管理。領取或使用5000元以上額資金時必須由兩人以上同時辦理,取款達10000時必須使用機動車輛。