出納的崗位職責風險
出納是財務部最直接與錢打交道的最敏感的崗。很多企業錯誤的把出納當做財務部最低端的職位,但是一個好的出納涉及資金的把關、閒置資金的價值創造、多種支付手段靈活運用。下面和本站小編一起看看出納崗位有什麼樣的職責風險吧。
出納崗位的職責風險:
(1)如果出納員專業技能較低,未能很好地按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作。而這些又直接關係到職工個人、單位乃至國家的經濟利益。
(2)工作出了差錯,有時會造成不可挽回的損失
表現形式:
①庫存現金超限額;
②“白條”抵庫;
③隨意借支、非法挪用現金;
④銀行支票與印鑑未分開保管。
風險防控措施
1、加強思想教育,提高政治思想覺悟,履行好監督職責。
2、建立內部牽制制度,明確出納職責和限制條件;
3、加強崗位培訓,提高業務水平和業務素質。
4、進一步提高預算編制業務水平,嚴把執行關。
5、提高分析水平,增強報告的使用性。
6、把財務檢查制度化,嚴防各種可能錯漏違紀。
7、嚴格遵守財經管理制度 8、定期盤點單位庫存現金。
出納如何把好資金關?
簡而言之,就是要認字不認人。簽字手續不全,錢堅決不能支出。
(1)不能認聲音,口頭説的都不管用。
(2)不能認保證,誰拍胸脯都不行。
(3)未經電話確認,不能只認短信、郵件和即時通信信息,這些媒介有可能被盜用。
(4)不要被“緊急”給唬住,再急也要走程序;如果特事特辦,先讓最高領導籤批意見。
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