地税局亮點工作彙報

今年以來，我分局堅持抓基層建設，創新思路，確定了十三個亮點工作，這些亮點工作責任到人，由亮點負責人組成項目小組，組織實施。年底，我們對亮點工作的實施情況進行了評定，評出A級項目3個、B級項目4個、C級項目6個，並給予了物質獎勵。組織實施亮點工作有力地推動了我分局各項工作的開展，激發了全體人員幹事創業的熱情。現簡單介紹如下：

1、個人所得税扣繳管理軟件應用推廣。我們分局去年自主開發出了“個人所得税扣繳管理系統”軟件，今年又對軟件版本進行了升級和維護及宣傳推廣。在軟件升級方面，經過我們研究小組經過加班加點、改寫程序、調試運行，完成了升級。我們一是對數據庫平台進行升級，將原Foxpro數據庫升級到SQL Server數據庫，程序原代碼也將採用PowerBuilder重新編寫,提高了數據的安全性；二是增加了開放式模糊查詢功能，新的程序中查詢功能更加強大，用户可以自行設定條件進行查詢；三是改變了軟件界面，請專業的平面設計人員進行軟件界面的設計，使之更加美觀；四是增加了支付個人收入明細表、工資批量錄入、工資賬冊、計算器等大量的輔助功能，使納税人在使用該軟件過程中更加得心應手。在軟件推廣和維護方面，我們一是積極服務扣繳單位，及時收集用户對軟件提出的新需求、新問題，為軟件的升級提供新的依據。二是對華興民爆、化輕公司等12家使用單位進行管理版軟件的安裝和升級，輸入並維護、更新扣繳單位的數據庫。三是展開對扣繳單位的培訓，保證了軟件的正常使用，使之能正確利用計算機進行工資核算，打印工資表、工資條，打印扣繳税款報告表，按時報送電子申報數據和“個人所得税扣繳税款報告表”軟盤。四是分局積極做好扣繳單位報來數據資料的接收工作，正確引入微機，建立税務電子檔案。五是編印了新的《個人所得税扣繳軟件操作説明書》，為軟件的順利推廣加強了宣傳力度，為下一步在全省推廣軟件做好前期準備工作。個人所得税扣繳管理軟件推廣以來，取得的主要成績：一是“個人所得税扣繳管理軟件”，已在XXX市地税系統7個縣市、區局全面推廣，先後有XXX市地税直屬局、稽查局，XX直屬局等單位來參觀學習，外地購買該軟件的10家企業和分局轄區內已安裝使用的12家企業普遍感到很滿意，操作簡便、適用，受到了省局X局長、X局長和省市局領導的一致肯定，最近將在全省全面推廣。二是軟件自推廣以來，元至11個月共入庫個人所得税358.13萬元，與去年同期相比增長40.33%，增收102.93萬元，實現了個人所得税管理規範化、科學化，達到了預期效果。

2、交通運輸業税收管理辦法探索。按照《XXX市地方税務局運輸行業税收徵收管理暫行辦法》，我們採取“一車一證、按座徵收、以票管税、重點檢查”的辦法。一是進行税源清查，摸清税源底冊。對公交公司、汽車客運站、長途汽車站三家客運企業所有承包及掛靠的車輛進行税源清查。核清了每輛車的車主姓名、車牌號、乘座人數或貨運噸位等詳實資料，其中公交公司有車58輛，汽車客運站195輛，長途汽車站96輛。根據我市車輛運輸情況，每車均在10－40座之間，屬城鎮運輸，每座每月徵收營業税10.56元。三家運輸企業年應納税額共計903893.76元。二是辦理一車一證，委託企業代徵税款。按市局要求，目前我們已向三家運輸企業下發三百多份個體户税務登記證申請表，對每一輛車辦理税務登記證；與三家運輸企業簽定了委託代徵協議書，積極做好政策宣傳和催繳入庫工作，為規範交通運輸業税收管理打下了堅實基礎。三是實行以票管税，加強管理。目前，汽車客運站、公交公司客運發票從我分局領取，長途汽車站隸屬於三門峽運輸總公司管理，所用發票從總公司直接領取，它是獨立核算企業，在我分局交納各種税款，接受管理。對此，我們已向市局寫出申請要求將長途汽車站的發票從分局領取。對於客運發票的管理，我們按企業每月用量發售，並有重點的進行發票檢查，核實其每月具體收入，依法查補。對於道路貨運發票的管理，目前由我分局統一代開並徵收税款，下一步將按照省局規定對申請自開票單位進行認定。

3、税源管理責任制探索。我們一是澄清税源底子，明確管理責任。3月份集中人力對三個管理科室所管業户的税源情況進行了全面調查、登記造冊，經稽查後，確認了12户非正常户；對已辦證但未納入正常管理的業户，經稽查確定了其申報方式，通過調查摸清了税源底子。我們把所有納税人按規模、行業分為重點税源企業、行政事業單位和中小企業三類，管理範圍明確到管理科室，管户責任到人。二是建立企業分户台帳，對企業各税申報入庫情況、欠繳税款情況，接受檢查處罰情況進行按月登記；建立税源管理明細卡，一户一卡，將管户的基本情況填入明細卡中，做到税源管理“一口清”， 即“管理户數清、税源底子清、税收政策清、企業生產經營情況清和納税申報情況清”等五清，由專管員隨身攜帶，隨時記錄，並通過日常對企業調查掌握情況，結合企業納税申報及企業利潤增長和下降情況進行調查分析，有針對性地開展組織收入工作。三是建立和完善企業檔案。7月底，我們又深入各個企業對税務登記中的法人變更、銀行賬號變更情況，發票取得、填開、保管，“房產税、土地使用税、車船使用税”等小税種納税資料進行了認真審核，對檔案資料進行了補充和完善。今年7月，我分局還組織開展了一次“税源管理一口清”競賽活動，增強了管理人員的責任意識。實行税源管理責任制為提高徵管質量和管理工作再上新台階打下了良好基礎。

4、重點税源管理辦法探索。今年我們對重點税源企業：XX公司、電業局、電信局等進行試點探索。一是加強税基管理，嚴格抓好税務登記、納税申報、税款徵收、檔案管理等各環節的管理。登記好税收台帳；健全所得税匯税清交檔案，做到年度中間的連續性；健全檢查、稽查、減免税、彌補虧損、財產損失申報批准等檔案；提醒企業在所得税彙算期間通過税收代理減少偷税、漏税發生等。二是做好財務分析，對黃金生產企業，我們採取建立納税評估指標體系，逐户進行納税評估的辦法，並通過“企業所得税税源統計表、其它税種統計表、主要產品產量明細表和主要產品指標分析表”等四表，對企業可能存在的核算不實、虛報利潤等原因進行分析，及時發現問題。這些措施保證了重點税源按期、如實申報，重點税源企業比上年增收2600餘萬元。

5、建築安裝業税收管理辦法探索。我分局專門成立了建築科，今年以來我們一是加強了税源管理和監控。對轄區內的建築企業進行登記造冊，掌握工程進展情況。登記每個工程的承建單位、委建單位、應納税款、已納税款、開工日期、完工日期、工程造價、工程進度等事項，並按月旬巡查，跟蹤管理。同時，建立了納税人税源檔案，嚴格外來施工單位報驗登記的各項資料的收集。二是實行“雙向申報”的納税制度。建築安裝業實行按工程形象進度劃分不同階段結算價款，實行按月繳納税款。規定建築業納税人在次月七日前進行申報納税；與此同時，我們與建設單位簽訂委託代徵協議，督促扣繳工作。工程決算結束後，納税人到税務機關開具建築安裝業專用發票，清繳應納的税款。三是嚴格建築安裝業專用發票的代開制度，對建築安裝業的發票採用專人領取，專用開具，專人保管。實行以票管税，納税人在開具發票的同時繳納税款。針對建築業納税人難管理的情況，我們還做好了幾項工作：一是對納税人作好税收法規政策的宣傳，輔導其建帳；二是為解決以前納税人只交營業税，少交不交應納企業所得税和個人所得税的問題，對沒有交納所得税的納税人，不予開具建築業發票，嚴格把關起到了很好的效果；三是明確了建築業納税人和委託代徵單位的法律責任，如對工程的委建方我們下了便函，內容為：1、對不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務人員應當拒收；未拒收造成税款流失的，要依法追究相應責任；2、對委託代徵代繳税款的，應嚴格按照協議的規定辦理相關涉税事宜；違反税收法律、行政法規的規定，導致承建單位或個人未繳、少繳或騙取税款的，將根據有關法律、行政法規的規定，追究有關人員的法律責任。截止11月底，建築營業税入庫224萬，比去年170萬有了較大幅度增長。

6、代徵代繳税款管理辦法探索。我們認真落實省局委託代徵管理辦法，一是根據我市的實際情況，確定代徵的行業、税種和代徵單位。目前，我們實行委託代徵的税種主要為營業税、房產税、車船使用税、城鎮土地使用税、印花税和其它需要代徵的税種。代徵單位有 8 户。並建立了代徵代繳税款檔案。二是做好委託代徵協議的簽定和證書的發放。明確了代徵單位的責任，包括：代徵代繳的範圍、代徵代繳的税種、代徵代繳税款的期限、代徵代繳税款結報及有關手續、雙方的權利、責任和其他有關事項。三是加強對代徵企業的監管，積極宣傳有關政策，明確法律責任。監督其按規定建立代徵税款帳簿，按時解繳税款，杜絕佔壓、挪用税款的情況發生。其中僅XX高中、衞生局、XXXXX廠三家，今年就代徵建築營業税37.6萬。

7、稽核評税管理辦法探索。過去在檢查中，我們發現大多數企業在主觀上並沒有偷税的意識，但由於對税收政策把握不全面或者對税收政策理解有偏差容易出現少繳或漏繳的情況。對此我們積極推行稽核評税的辦法，在申報徵收環節，對納税人執行税收政策進行防範性審核監控，壓縮零申報率，提高徵管“七率”，防止税款流失。特別是對異常申報户，通過對納税人當期的申報表、財務報表及其附送資料當期申報的準確性、真實性進行審核分析，及時評定處理。今年我們所做的工作是：建立誠信税收機制，提高管理服務深度。在稽核評税中，對當期審核出的問題，以約談的方式幫助納税人準確理解和掌握税法，減少並糾正納税人因對税法理解偏差產生的涉税税問題，讓納税人自動自查，限期糾錯，減少或消除檢查中可能發現的問題，減少了企業的損失，這種做法受到了廣大納税人的歡迎。我們達到了較好的效果：一是提高税收徵管和税務檢查的工作效率和質量。在實施稽核評税前，查一個企業，從調帳、找人、取證和執行，快則十天半月，慢則一個月，費時費力，最後效果還不一定好。稽核評税為稽查案源提供了一種新的手段，對發現問題的直接進行處理。涉及以前年度的立案查處,無問題的直接放過，避免了“撒大網捕小魚”的局面，增強了稽查立案的針對性，提高了稽查效果和效率。二是推進法制建設，優化徵收環境。通過實踐我們看到，推行稽核評税讓徵納雙方平等地站在法律面前交流對話，創造一個讓納税人沒有理由不繳税、少繳税甚至偷税的環境，讓納税人能夠及時瞭解和掌握税收政策。今年我們稽核評税38户，為分局領導提供稽核情況反饋表30份，稽核出税款約80萬元。

8、企業所得税管理辦法探索。企業所得税的計算和徵收較為複雜，影響企業所得税的因素較多，所以企業所得税徵管工作難度較大。我們在探討企業所得税徵收管理辦法時，力求具備實用性和可操作性，並與目前企業所得税的管理辦法相兼容。為此，我們查閲了企業檔案資料，對照《企業所得税管理辦法》、企業所得納税申報表和企業財務報表等內容，設計出了《企業收入、支出明細表》、《企業主要財務指標動態模型基礎表》。 具體實施辦法是：1、每月30日前，由管理人員深入企業，根據企業的收入帳和費用帳填制《企業收入、支出明細表》並歸檔，在次月初例徵期納税户來申報時，將其申報表上的收入、費用同《企業經營收入、支出明細表》的數據相核對，看其是否真實。2、每月15日前，根據企業報送的財務報表填制《企業經營指標動態模型基礎表》，根據該表管户人員可以對一些動態指標及靜態指標進行分析，瞭解、掌握企業經營狀況，並可準確地對税源做出預測。3、在企業報送季度、年度申報表及納税項目調整表時，將自行申報和調整的數據同《企業經營收入、支出明細表》上的累計數字相核對，發現超過規定標準的項目和不允許列支的項目，可對企業提醒作用，並督促其及時改正。實施後所能達到的目的是：1、使管理人員通過所歸集的數據，能夠及時掌握企業生產經營狀況和税源變化情況，對税源做出預測；2、從《企業經營收入、支出明細表》能夠為來年的企業所得税彙算工作提供了大量的數據，從而減輕了稽查工作量，使稽查工作落實在日常徵管工作中，使徵管質量得到提高。3、在企業日常申報和年度申報時，可將數據進行核對，可發現少申報或不申報項目，及時堵塞偷、漏税行為。通過實施以來，目前收到的效果是：能夠了解掌握企業生產經營情況，可確定有關應税收入、費用支出的真實性，而且能為稽查工作提供大量基礎性數據，缺點是：一是企、事業單位不能兼容；二是由於影響企業所得税因素較多，不能系統、全面地加以反映。

9、以票管税辦法探索。今年以來，我分局加大了發票管理的力度。一是組織開展道路貨運發票的專項檢查工作。9月份以來按照上級要求，我分局對運管所、XXXXX廠、化工總廠、XX公司、XX廠、XXXXX廠、一運公司等十幾户開具、使用交通運輸貨運發票的單位進行了檢查，發現了不少問題。目前我們收回了交通運輸業發票代開權，嚴格對交通運輸業、建築安裝業和其他服務業等6種發票實行代開。下一步將按照省局規定對申請自開票單位進行認定。二是嚴格發票繳舊領新制度，規範領購程序。10月份，我們將以前年度舊發票全部收回檢查。10月份以後，對各申請用票單位重新審查，嚴格繳舊領新制度。現在納税人在首次購領發票時，必須經過管理科室審核批准後，才能填寫“發票領購申請審批表”到發票發售窗口領票；對正常使用發票的企業在領購發票時，填寫“發票繳銷登記表”，交回舊發票經過管理科室審核無問題後才能領購新發票，如果發現納税人未按照發票管理規定開具發票，管理人員要當場進行處理。三是普通發票實行限量發售，加強以票管税。對飲食業、旅館業等5種普通發票進行嚴格管理，實行限量發售發票。發票管理人員根據納税人上月實際收入額對其售票，最多不得超過80%。納税人在領購發票的同時按票面金額交納税款。四是規範發票管理操作程序，完善發票管理檔案資料。經過發票的專項整治工作，我們及時改變了以前的發票管理模式，從思想上認識到了發票管理的重要性，實行專人負責發票管理工作，嚴把發票“審批關，發售關，繳銷關”。同時加大發票查處力度，僅9月份以來就查處發票違章企業6户1.65萬元。另外，我們還作好了2003年新版發票的管理使用工作，發票的工本費按照規定使用完税證，按照規定上劃省級；發票的工本費價格執行正確。目前，我分局發票專項整治工作已建立了專項檔案，並通過了三門峽市局的檢查。

10、服務體系的建立和完善。今年是人大執法評議年，我們把“優化企業經營環境，提高納税服務質量”當作 “重頭戲”來抓，堅持規範執法和優化服務相結合：一是積極轉變服務觀念，以納税人為中心，進行換位思考。改進服務態度，提高辦事效率，增加透明度，落實優質服務“八項”承諾，最大限度地使納税人滿意。二是改善硬軟件條件。美化辦税服務廳環境，添置觸摸評、公開欄，對辦税設施佈局進行調整，使大廳顯得更加温馨舒適。進一步提高窗口效率，堅決杜絕與納税人爭執的情況。三是推出各項納税服務措施。開展送税法上門宣傳活動，手把手教企業操作個人所得税扣繳管理軟件。開展稽查查前納税輔導，讓納税人明白税收政策規定。實行納税提醒服務，變事後處罰為事前服務。措施的落實，已使17家企業免於行政處罰。認真落實各項税收優惠政策，開闢下崗失業人員再就業“綠色通道”；為手續齊全的誠信納税的企業，簡便辦税程序，搞好各項服務。四是實行執法過錯責任追究制度。對因管理不到位、服務不作為而造成企業虛假申報或漏徵漏管，對因不按程序辦税或執法文書不規範、處理處罰依據不充分等行為，嚴格追究。通過以上措施，提高了分局人員的執法和服務水平，改善了徵納關係，優化了企業經營環境。

11、税收檔案規範管理。今年我們規範税收檔案的建立，經過更新完善，在形式上達到了統一、美觀、整齊，內容上達到了詳細、完整、規範。一是建立企業基本情況底冊，按照企業經濟性質和業別對企業分類編號。共計XXX户，其中國有XX户、集體XX户、有限XX户、股份XX户、行政事業XXX户。二是收集製作檔案資料目錄表，並逐户歸檔。新的目錄中增加了企業名稱、法人代表、財務負責、聯繫電話、財務核算方式、折舊方式、微機編碼、檔案編號，以及納税人按照税務機關的要求需要報送的納税申報表、財務會計報表項目等。我們按統一格式逐户輸入微機，打印出來並貼在相應檔案盒的左側。三是統一製作檔案封面，檔案封面內容包括企業名稱、經濟性質、所屬行業、企業編號，檔案盒選用同一型號、封面選用同一顏色、統一字體。檔案盒按照編號進行排列擺放。四是對檔案資料進行整理完善，從5月份開始，各種申報表經管理科室審核無誤後，納税申報崗才能予以接收；並將申報表與入庫數核對一致後，每月20日前將申報資料及時整理歸檔。五是建立檔案借閲制度和登記表，方便查詢和檢查，檔案管理達到了規範化的要求。

12、考核機制的建立及落實。今年我們一是結合分局税收工作實際，建立完善了的考核機制。明確了考核內容，制定了考核標準，從税源管理、發票管理、徵管質量、稽查程序、檔案資料等方面細化了每個崗位的責任目標和工作標準。使每個崗位的工作及目標考核工作都有據可依。二是成立了考核小組，每月25日集中組織開展考核。對人員的組織紀律、交辦工作、徵管稽核質量、執法文書的填寫質量、優惠政策落實、崗位目標執行等情況進行嚴格的考核，獎懲兑現。通過考核工作的開展，及時發現和改正了工作中的失誤和不足，提高了工作質量。人員的組織紀律觀念和工作責任心得到了增強，大家都能夠按照本崗位執法工作責任和徵管質量標準，嚴格要求自己。過去我們在執法工作的細節方面存在明顯的問題：如有的行政處罰文書的處罰原因不詳，通過檢查考核，規範了文書的使用，提高了人員思想的重視程度。過去我們對非正常户認定工作有誤，經過檢查後發現這一問題，及時提醒，開展了稽查認定，澄清了税源底子。今年市局、分局下達的各項工作目標多達130餘項，我們都明確分解到科室到人，這些工作在落實的過程中，主管局長、考核組及時進行了督促、檢查，確保了按時完成，在市局考核中沒有出現問題。當然我們的工作還有很多不足，在今後更加努力完善。

13、紅旗單位創建工作。今年我們加大了精神文明的創建力度，分局自上而下高度重視，全局齊動員，爭取取得這一榮譽稱號。XXXX年我分局被共青團省委授予“青年文明號標杆”稱號；今年4月被XXX市委、市政府評為“依法治市先進單位”，XX年來連年被XX市局評為人“優勝單位”，連續兩年被XXX市局評為“先進單位”。 我們積極開展建立“學習型機關”，爭創“紅旗單位” 爭先創優活動。分局領導用創新的精神和開拓的意識，積極抓好基層徵管建設和基層隊伍建設，激發了全體人員幹事創業的熱情。今年以來，我們積極開展文體、知識競賽和信息技術競賽活動，先後組織開展了“《徵管法》背誦競賽”、“普通話演講比賽”、“文娛體育活動”，“亮點工作評議”、“我的工作大家評”活動，並對每次活動的優勝者予以獎勵，我們實行“學分累積制”的辦法，鼓勵大家學習上進，增強了全體人員的集體主義精神和為分局税收工作奉獻的責任感、使命感。積極參加了市局組織的信息技術考核、文娛表演等活動，XXX、XXX在三門峽市局信息技術考核中分別取得第7、26名。今年我分局報考本科學習的5人，注税考試的3人、注會考試的1人、國中級會計資格考試的3人，市公務員考試4人。 我們在信息化建設道路上邁出了可喜的一步。投入資金購買更換了9台電腦，使目前正常運行的電腦達到了15台，並上了寬帶網。建立了分局網站，全局32人都進行了註冊，踴躍發貼，活躍了思想，增進了學習。目前全局人員都會電子表格製作、會WORD文字輸入、會在互聯網上查詢資料，打字速度每分鐘都達到了30字以上。個人所得税扣繳軟件在轄區12户企事業單位應用，在三門峽市地税系統進行推廣，也得到省市局領導的一致肯定。 我們積極進行了企業所得税管理探索、個人所得税扣繳軟件推廣、重點税源規範管理、建築安裝業規範管理、交通運輸業規範管理、徵管檔案規範建設、以票管税等13個亮點工作，促進了徵管質量的提高。截至11月23日，已累計組織税收萬元，佔年計劃XXXX萬元的99.67%，與去年同期相比增長40.37%。其中，省級入庫萬元，縣市級萬元，佔年計劃XXXX萬元的106%，同比增長48.94%，增收萬元，已連續8年超額完成税收任務。

XXXX年XX月XX日