學校內部控制工作方案（精選3篇）

學校內部控制工作方案 篇1

為認真貫徹《中共中央關於全面推進依法治國若干重大問題的決定》中關於“對財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府採購、公共資源轉讓、公共工程建設等權利集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗。強化內部流程控制，防止權力濫用”的精神，全面推進我校內部控制建設，規範我校內部經濟和業務活動，按照《關於進一步推進我市行政事業單位內部控制建設的通知》（寧財會〔20xx〕512號）、《關於印發進一步推進我市行政事業單位內部控制建設工作進度要求的通知》（寧財會〔20xx〕566號）文件和《南京市行政事業單位內部控制工作指引》的要求，特制定本實施方案。

一、目標任務

通過多種形式的摸底調研，全面瞭解和把握目前學校內部控制體系建設及運行的基本狀況，對內部控制體系設計及運行的合規性、合理性和有效性進行評估，查找制度和業務流程漏洞和缺失，形成風險評估報告。並在此基礎上，對單位經濟活動和重要業務活動的業務流程進行梳理，對內部控制體系方面存在的缺陷或問題提出解決方案，形成具有可操作性的內部控制流程再造方案。

研究制定《南京曉莊學院內部控制手冊》，建立健全學校風險、權力、崗位、責任、制度、流程有機結合的、完備的內控體系。

通過一系列標準體系建設和流程設計，依託信息化手段，將內部控制要求融合貫徹到經濟活動之中，用規範的工作制度來制約和監督權力的運行，合理保證學校各項經濟活動合法合規、資產安全使用有效、財務信息真實完整，有效防範舞弊和預防腐敗，促進公共服務效能和綜合治理水平提升。

二、組織領導

成立南京曉莊學院內部控制建設領導小組，由黨委書記和校長擔任組長，分管財務的校領導和紀委書記擔任副組長，成員包括黨委辦公室、校長辦公室、監察室、審計處、人事處、教務處、科研處、基本建設處、後勤管理處、國有資產管理處、信息化建設與管理辦公室、財務處等相關職能部門負責人，牽頭部門為財務處。

內部控制建設領導小組辦公室設在財務處，財務處負責人兼任辦公室主任。上述職能部門指定一名科級以上幹部作為辦公室工作人員，指定一名工作人員作為聯絡員。

三、工作原則

學校建立與實施內部控制，遵循下列原則：

（一）全面性原則。內部控制應當貫穿學校經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。

（二）重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應當關注學校重要經濟活動和經濟活動的重大風險。

（三）制衡性原則。內部控制應當在學校內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督的制衡機制。

（四）適應性原則。內部控制應當符合國家有關規定和學校實際，並隨着外部環境的變化、學校經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

四、工作安排

1、動員部署（20xx年6月底前）

成立學校內控建設領導機構和工作機構，並確定內部控制牽頭部門和專家團隊，在專家團隊指導下制定工作方案，召開專題會議進行動員部署，明確任務及分工。

2、現狀梳理評價（20xx年7月底前）

按照財政部《行政事業單位內部控制規範（試行）》和《南京市行政事業單位內部控制工作指引》要求，一是學校主要負責人主持召開內部控制建設會議，制定內部控制工作方案、健全工作機制，開展內部控制工作分工及人員配備工作；二是實事求是開展學校內部控制現狀調研與評價，主要包括學校層面和業務層面的機構設置和職責分工、制度建設、業務流程、不相容職務分離、授權審批和信息化建設情況。在現狀調研的基礎上，查找制度和業務流程漏洞和缺失，形成風險評估報告。

3、梳理流程、優化機制（20xx年8月底前）

對學校經濟活動和重要業務活動的業務流程進行梳理，按照《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會計〔20xx）1號）的有關規定，對權力集中的'重點領域和關鍵崗位建立分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗和專項審計的制衡機制；對預算業務管理、收支業務管理、政府採購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟活動建立和完善相關制度，建立不相容崗位與職責分離控制機制。

4、內控建設階段（20xx年9月底前）

根據領導機構審定的內部控制權力清單，從規範機構和崗位設置、有效評估風險、優化權力配置及業務流程、健全管理制度、完善控制體系等方面着手，制定各項權力及業務流程圖、具體內部控制措施、現有制度及查缺補漏後應修訂或新制定的制度清單，完善內控文檔，針對單位的特定業務制定有針對性的管理制度。編制《南京曉莊學院內部控制手冊》，建立風險、權力、崗位、責任、制度有機結合的、相對完備的內控體系。

5、評價執行情況（20xx年10月底前）

根據“地區（部門）行政事業單位內部控制情況彙總表”對學校內部控制制度執行情況進行預評，明確各個部門、各個崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內部控制管理制度的執行結果進行監督，初步形成完善的內部控制執行機制。

6、填報內部控制報告（20xx年12月底前）

根據財政部門的工作要求，高質量完成行政事業單位內部控制報告，並結合內部控制實施發現的問題，完善相關制度，優化流程。學校內部控制建設領導小組辦公室對校內各學院、部門內部控制建設和執行情況進行監督檢查，切實強化執行力，對不符合要求的，責成相關學院和部門進一步整改完善，不斷推進學校管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化。

學校內部控制工作方案 篇2

為進一步做好貫徹實施《行政事業單位內部控制規範（試行）》(財會〔20xx〕21號)（以下簡稱《內控規範》）工作，加強內部控制建設，提高管理水平，根據《河南省教育廳關於印發省教育廳部門屬預算單位內部控制建設工作方案的通知》（教財〔20xx〕737號）及《河南省財政廳關於進一步推進行政事業單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）要求，結合我校實際，特制訂河南師範大學內部控制建設工作方案。

一、實施《內控規範》的意義

內部控制是指學校為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對學校內部的部門管理、職責分工、業務流程、經濟活動等方面的風險進行相互制約、相互監督的防範和管控。它既是學校的一項重要管理活動，也是學校的一項重要制度建設；既是學校管理的一項系統工程，也是學校治理的重要基石。

二、實施《內控規範》的指導思想

以中國特色社會主義理論為指導，以《會計法》、《預算法》等法律法規和相關規定為依據，結合開展“兩學一做”教育，抓住貫徹實施《內控規範》的有力契機，通過“宣傳動員、梳理流程、明確職責、建立制度、督促實施、完善提高”等措施，夯實學校各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，進一步推進財務規範化、精細化、信息化管理，有效防範舞弊和預防腐敗，提高學校內部管理水平。

三、組織領導

（一）領導機構

成立“河南師範大學內部控制建設領導小組”（以下簡稱“內控領導小組”），負責組織制定學校內控控制建設工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。組長:

副組長：

成員：

（二）聯合工作機構

成立由財務處牽頭，黨委辦公室、校長辦公室、監察處、審計處、人事處、國有資產管理處、後勤管理處、基建處等部門參加的“河南師範大學內部控制建設聯合工作組”（以下簡稱“聯合工作組”），內控領導小組和聯合工作組下設辦公室（以下簡稱“內控辦公室”），內控辦公室設在財務處。聯合工作組在內控領導小組領導下，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。

組長：

成員：

以上相關處室同時指定1名聯絡員。

四、主要任務及目標

（一）工作任務

根據《內控規範》要求，應從單位層面和業務層面兩個方面加強內部控制。一是建立並組織實施適合學校實際情況的內部控制體系，包括學校經濟活動的決策、執行和監督相互分離；建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督；充分運用現代科學技術手段，加強內部控制等。二是梳理學校各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略；在此基礎上，根據國家有關規定，建立健全學校各項內部管理制度，並督促相關工作人員認真執行。三是落實《河南省財政廳關於進一步推進行政事業單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）《河南省財政廳關於進一步推進行政事業單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）等要求，進一步強化內部控制建設，提高學校管理服務水平和風險防範能力，促進學校可持續、健康發展，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規範內部權力運行、促進依法治校、推進廉政建設中的重要作用。

（二）任務分工

學校內控建設工作領導小組及聯合工作組，負責對學校內部控制工作的組織情況、內部控制機制的建設情況、內部管理制度的完善情況、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況、財務信息的編報情況等進行綜合評價並提出完善意見；各相關職能部門對具體經濟業務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經學校審批後組織實施。

具體經濟業務活動主要包括預算業務管理、收支業務管理、票據管理、政府採購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理及內部監督管理等。財務處負責預算業務管理、收支業務管理、票據管理等相關業務；國有資產管理處負責政府採購業務管理、合同管理、固定資產管理等相關業務；基建處負責建設項目管理等相關業務；審計處負責審計等相關業務；監察處負責內部監督管理等相關業務；其他職能部門按照工作職責分工及《內控規範》要求，負責分管領域經濟業務活動控制的歸口管理；全校各單位按照《內控規範》和工作方案要求，認真開展內控機制建設，切實履行內部控制職責。

（三）工作目標

通過貫徹實施《內控規範》，將內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防範、處處強化責任意識的良好氛圍；各類經濟活動的規章制度及其業務流程得到細緻梳理，經濟活動的決策、執行、監督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善；內部控制牽頭部門及其工作職責得到進一步明確，各單位在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全；賬務處理及財務信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設長足發展，風險評估和內部控制方法更加科學規範；以預算管理、收支管理、政府採購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務層面內部控制制度為主要內容，彙編形成學校《內部控制工作手冊》；學校《內控規範》落實工作進入常態化、規範化軌道，內部控制工作成效全面顯現。到20xx年，基本建成與現代大學治理體系相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好地發揮內部控制在提升學校內部治理水平、規範內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

五、工作步驟

(一)宣傳培訓學習階段（20xx年9月底前）

按照學校統一部署，在組織相關人員參加培訓的同時，要會同相關職能部門積極組織開展校內的宣傳、培訓和學習活動，使全校相關人員全面瞭解實施《內控規範》的意義、原則、內容和方法，在校內形成“人人學內控，人人懂內控，人人蔘與內控，人人執行內控”的良好局面。各單位應立即啟動本單位的內部控制建設工作，確定1名中層幹部為聯絡員，負責內部控制建設的聯絡工作。聯絡員基本信息表於20xx年9月15日前報財務處稽核科（辦公系統段世芳便箋）。結合本單位實際，制定周密詳細、切實可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的內部控制建設工作。

（二）梳理工作流程健全內控制度階段（20xx年10月底前）按照內控規範要求，在全面學習基礎上，各單位要對單位層面和業務層面現有的工作制度和業務內容進行全面梳理，查找風險點，制定風險防範應對措施。在全面梳理現有的工作制度和業務內容基礎上，各單位要按照科學、民主、規範、嚴謹原則，根據工作實際和業務特點，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業務流程，建立單位內部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統，固化工作流程。

(三)開展內部控制基礎性評價階段（20xx年10月15日前）通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位完成內部控制建立與實施工作。 (四)內控制度再完善階段（20xx年11月底前）

各單位將包括評價得分、扣分情況、特別説明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人彙報，明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向。按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領導下，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。

(五)基礎性評價總結階段（20xx年12月5日前）各單位應於20xx年12月2日前，向校內控辦公室報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告，電子版同時發送至財務處稽核科段世芳便箋。總結報告內容包括本單位開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。學校於12月5日上報省教育廳基礎性評價總結。

(六)督導指導和檢查階段（20xx年9月起）

學校將加強監督檢查力度，加強建設過程的督導，對不重視內部控制建設工作和工作不到位，影響學校內控建設整體工作進展的的單位將在全校通報督促其整改，檢查結果作為安排年度經費預算、實施績效評價、學校年度考核的參考依據。對評價結果不真實的單位，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。

(七)評價報告報送階段（20xx年3月底前）

在各單位完成內控建設的基礎上，學校對整體內部控制基礎性評價和內部控制工作作進一步總結完善，再次開展內部控制基礎情況綜合性評價，最終形成學校的內部控制基礎性評價報告，作為20xx年決算報告的'重要組成部分報送省教育廳。

六、工作要求

（一）高度重視，精心組織

各單位要站在促進學校事業健康發展的高度，要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設和實施內部控制基礎性評價工作的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今後一個時期的重要工作來抓，通過“以評促建”的方式推動本單位內部控制水平的整體提升。工作涉及到單位層面、業務層面、評價監督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重，必須加強宣傳、培訓和學習，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規範、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內控體系。

（二）細化職責，落實責任

各單位（部門）要成立相應工作機構，加強對貫徹實施《內控規範》開展內部控制評價工作的組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。各單位負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。工作任務要落實到具體崗位和專人，做到任務到崗、責任到人、一級抓一級、層層抓落實。建立牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合的聯動機制。要結合實際細化工作方案，明確工作職責，健全工作機制，加強組織落實，積極推進，確保完成各項工作任務。

（三）部門帶頭，齊抓共管

《內控規範》的貫徹實施，不僅是一項全員參與的“系統性工程”，更是一項單位負責人帶頭執行的“一把手工程”。各職能部門、各單位要加強溝通、相互協調、齊抓共管，各階段工作可壓茬進行。各職能部門既是分管領域內控實施的組織者，也是內控工作的實施者，要把執行《內控規範》作為提升管理水平的基礎工作和重要抓手，積極帶頭開展工作，履行宣傳培訓、示範引導、督促檢查等職責。各單位作為《內控規範》實施的主體，要按照學校統一部署，主動開展工作，全面提升風險防控和內部管理水平。

（四）加大宣傳，營造氛圍

要加大對單位內部控制建設及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的宣傳報道，引導單位廣大幹部職工自覺提高風險防範和抵制權力濫用意識，確保權力規範有序運行。同時，要加強對單位領導幹部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進行政事業單位內部控制建設營造良好的環境和氛圍。

學校內部控制工作方案 篇3

為全面推進學校內部控制建設工作，根據財政部《關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號）（以下簡稱《指導意見》）、《安徽省教育廳轉發安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設實施意見的通知》（皖教祕財〔20xx〕100號）、《安徽省教育廳、安徽省財政廳關於印發安徽省高校內部控制制度操作規程的通知》（皖財教〔20xx〕15號）和《六安市財政局（國資委）關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》文件精神要求，結合學校實際，特制定本方案。

一、指導思想

高舉中國特色社會主義偉大旗幟，全面推進學校內部控制建設，規範內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，夯實學校各項基礎工作，建立健全科學高效的制約和監督體系，保證經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，不斷提高學校內部管理水平。

二、總體目標

以全面執行《行政事業單位內部控制規範（試行）》（以下簡稱《內控規範》）為抓手，以規範經濟和業務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規範重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行，到20xx年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規範內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

三、組織領導

成立以葛向東校長為組長，副校長、紀委書記為副組長，各部門主要負責人為領導組成員的“六安職業技術學院全面推進內部控制建設工作領導組”（以下簡稱“內控領導小組”），負責組織制定學校全面推進內控建設工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。

在內控領導小組下成立由財務處牽頭，辦公室、組織人事處、紀檢監察室、設備處、總務處等部門組成的內部控制建設辦公室，辦公室設在財務處。內控建設辦公室在內控領導組領導下開展工作，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。

辦公室主任：

辦公室副主任：成員：

四、主要任務

（一）健全內部控制體系，強化內部流程控制。按照《行政事業單位內部控制規範（試行）》文件要求，建立適合學校實際情況的內部控制體系，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，加強對單位層面和業務層面的內部控制，以保障內部控制體系全面、有效實施。

（二）加強內部權力制衡，規範內部權力運行。根據學校自身的'業務性質、業務範圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，並定期輪崗。

（三）建立內控報告制度，促進內控信息公開。按照《內控規範》要求，積極開展內部控制自我評價工作，積極推進內部控制信息公開，逐步建立規範有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。

（四）加強監督檢查工作，加大考評問責力度。建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制，加大考評問責力度。五、工作步驟

全校《內部控制建設》實施工作具體分為以下三個階段：

（一）組織發動（20xx年8月）

20xx年8月，召開內部控制規範實施動員和培訓大會，組織學習省、市有關文件精神，系統學習《行政事業單位內部控制規範（試行）》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規範營造良好氛圍和奠定基礎。

（二）內控建設（20xx年11月底）

1、單位層面

（1）、內部控制組織架構：成立以葛向東校長為組長的內部控制工作領導小組，院財務處為牽頭部門，統籌協調全院內部控制工作。校各單位主要負責人為第一責任人，明確本單位內部控制責任分工。牽頭部門：辦公室

（2）、內部控制建設會議：召開專題會議，討論內部控制制度建立與實施工作。會議由單位主要負責人召集主持，研究制定內部控制建設實施方案，建立健全內部控制工作機制，明確部門職責分工和人員配備，形成會議紀要。牽頭部門：辦公室

（3）、內部控制專題培訓：根據國家和省內部控制建設相關政策和文件精神，組織內部控制專題培訓。牽頭部門：財務處

（4）、學校內部控制風險評估機制建設：為促進內控信息公開，建立內部控制風險評估報告制度。校二級學院、各單位部門要根據內部控制目標和業務特點，明確風險點，開展內部控制風險評估，定期形成風險評估報告。牽頭部門：審計監查室

（5）、開展業務流程再造：根據不相容崗位相分離的原則，梳理校不同部門職責權限和業務流程，編制流程圖，通過職能或崗位調整，修訂相關制度，全面優化業務流程。制定崗位規章制度及崗位工作手冊，確保經辦與審核、申請與審批、審批與執行、審批與監督、執行與監督等不相容崗位相分離。牽頭部門：人事處、財務處

（6）、制定權力責任清單：構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調。決策機制涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權兩個方面。建立權力運行監督和考評機制，定期督查決策權、執行權等權力行使情況，及時發現問題並解決問題。牽頭部門：人事處、監查室。

（7）、建立內控管理信息系統：建立完善校協同辦公系統，功能包括單位層面的公文處理，項目管理，不相容崗位設置不同的權限等。建立院財務內控信息系統，功能涵蓋業務層面的預算管理、收支管理、政府採購管理、資產管理等，加強財務信息適時動態監控與管理。牽頭部門：數字信息管理中心、財務處

2、業務層面

（1）、預決算內控管理：預算管理制度涵蓋預算編制與內部審批、分解下達、預算執行、年度決算與績效評價等四個方面。校各單位要根據業務支出需求，科學、精準編制預算，全校年度預算和三年滾動預算經校黨委會審定後上報市財政局。嚴格執行預算，降低預算執行差異率。牽頭部門：財務處

（2）、收入內控管理：收入（包括非税收入）管理制度涵蓋價格確定、票據管理、收入收繳、收入核算等四個方面。單位各項收入（包括非税收入）應收盡收，由財會部門歸口管理並進行會計核算；

財會部門定期檢查收入金額；按規定設置票據專管員，建立票據台賬；對各類票據的申領、啟用、核銷、銷燬等進行序時登記。牽頭部門：財務處。

（3）、支出內控管理：支出管理制度涵蓋預算與計劃、支出範圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算等四個方面。各單位要明確各類支出業務事項的職責和分工，實行歸口管理；

制定各類支出制度，不同類別事項實行不同的審批程序和審批權限；明確各類支出業務事項原始票據要求、內部審批表單要求及單據審核重點；分析控制各類支出業務事項出現異常情況的原因，採取有效措施予以解決。牽頭部門：財務處。

（4）、資產內控管理：資產管理制度涵蓋資產購置、資產保管、資產使用、資產核算與處置等四個方面。定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產、無形資產、債權和對外投資等資產進行定期核查盤點，做到賬實相符；

對債權和對外投資項目實行跟蹤管理。配置、使用和處置國有資產，要嚴格按照審批權限履行審批程序，未經批准不得自行配置資產、利用資產對外投資、出租出借，也不得自行處置資產。牽頭部門：財務處。

（5）、合同內控管理：合同管理制度涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等四個方面。院屬各單位要對合同文本進行嚴格審核，並由合同歸口管理部門進行統一分類和連續編號。對影響重大或法律關係複雜的合同文本，應組織業務、紀檢、財務等相關部門進行聯合審核。有效監控合同履行，明確合同執行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，發現違約情況，及時採取應對措施；

對於需要補充、變更或解除合同的，應按照有關規定進行嚴格監督審查。牽頭部門：財務處。

（6）、採購內控管理：政府採購管理制度涵蓋預算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫等四個方面。採購貨物、服務和工程要嚴格按照政府集中採購目錄及規定的標準執行。採用非公開招標方式採購公開招標數額標準以上的貨物或服務，以及政府採購進口產品等要按規定報批。牽頭部門：設備處。

（7）、工程項目內控管理：建設項目管理制度涵蓋項目立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。各單位按照批覆的初步設計方案組織實施建設項目，確需進行工程洽商和設計變更的，建設項目歸口管理部門、項目監理機構要進行嚴格審核，並按有關規定及制度要求履行相應的審批程序。重大項目變更要參照項目概預算控制的有關程序和要求履行審批手續。建設項目竣工後要及時編制項目竣工財務決算，驗收合格後要及時辦理資產交付使用手續。牽頭部門：總務處。

（三）總結（20xx年l2月）

在完成內部控制體系建設工作後，對《內控規範》實施工作進行總結、歸納、提煉，並及時撰寫內部控制體系建設總結報告，經單位負責人簽字後於20xx年12月底前報送市財政局。六、工作要求

（一）加強組織領導

切實加強對學校內部控制建設的組織領導，學校各部門要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設的重要意義，站在促進學校事業健康發展的高度，把制約內部權力運行、強化內部控制作為當前和今後一個時期的重要工作來抓，精心組織落實，將內部控制建設納入制度化、規範化軌道。

（二）深入宣傳教育

學校各部門要加大宣傳力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺提高風險防範和抵制權力濫用意識，確保權力規範有序運行，為學校全面推進內部控制建設營造良好的環境和氛圍。

（三）抓好貫徹落實

學校各部門主要負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。按照學校推進內控建設工作方案的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，有力推動本部門內部控制建設。