財務工作管理制度大綱
下面是本站提供的優秀制度文章供您參考:
為了正確貫徹執行國家和財政部的有關財務制度,規範和統一本單位
的收支行為,結合本單位實際情況,擬定本制度。
一、業務收入管理
醫院所有的業務收入必須通過收費部門,各收費室必須按照收費登記表所列項目,對每一張處方或其他業務收入款項進行逐項登記,收款後給交費人開據有效發票,每天中午藥房交班前與藥房核對後結帳,除特殊情況及銀行原因以外當天的業務收入款項,當天必須存入銀行,不準坐支或挪作他用。
二、業務及費用支出
1、藥品衞生材料採購的管理
各組長及藥房負責人,因開展業務需購進藥品或衞生材料,先填制《藥品材料採購計劃》一式三份,交藥事管理委員會審批後由單位統一購進;藥品或衞生材料購回後,由藥品庫房負責人及組長清點、簽字後填寫藥品入庫單一式二份,單位統一結算。
2、費用報銷
A:為個人目的:職稱評定及考試、繼續教育、自學考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發為個人名字考試學習等發生的差旅費不能報銷,也不能報銷其他任何費用。
B:通過單位安排的其他不同形式的醫學講座、學習、學術交流會議等。在報銷會議費時,應有税務部門印章的正式單據,並附會議通知文件或複印件。
3、差旅費的報銷
A:職工因公出差報銷標準嚴格按照縣委、縣府縣財政局文件規定。
B:因公出差每人每天住宿費最高:省外一般地區30.00元,省外經濟特區35.00元,成都市區25.00元,省內其餘地市州(包括綿陽市)15.00元,北川縣城12.00元,北川縣的各區鄉10.00元。
C:住宿費只按規定標準報銷,因公派出參加各種講座、學習、學術交流或會議,不得按召開單位超標準收取住宿費的票面處理,超過標準部份一律由當事人處理。
D:因公出差每人每天在途出差補助或住勤補助(每天每人只能填報其中一項):省外一般地區10.00元,省外經濟特區15.00元,省內8.00元,綿陽市5.00元,縣內4.00元,小壩轄區內1.00元,本鄉內無補助;往返區間車票及往返市內公共汽車票據實報銷,包括三輪車及中巴車在內的出租車費一律拒報。出差人員返回單位後,半個月內必須結清包括差旅費在內的經濟手續,過期不願意報銷差旅費者作為自動放棄處理,以後不再補報。
4、公務接待費
加強內部財務管理和費用開支管理,接待費開支總額不得超過本單位全年公務費的2%,接待費財務上單獨列項反映。
5、獎金、取暖費及職工醫藥費
A:獎金開支:除工資、醫藥費、取暖費及特殊規定(需另附批准文件)外,所有發放的個人部份應視為獎金,其發放標準按文件之規定,全年發放月獎、年終獎及其他名稱的獎金,總額度不超過全院增收節支總額的28%。按税務部門規定,月工資超過國家平均水平者,進行納税,並由納税人主動繳納。
B:取暖費開支:從上年的12月、次年的元月和2月,標準每職工每月10.00元。
C:職工醫藥費:由醫院義務代管,由職工個繳納特殊醫療保險,同時按年度職工本人工資總額的2由個人計繳;按全院職工年工資總額的6由單位繳納。
職工門診及住院發生的醫療費用,按北川縣社會保障局文件規定執行。年末時,職工將手續齊備的醫療費單據主動交到財務處,由醫院歸集後到縣社保局報領費用,醫院不越權為職工墊支或報銷任何醫療費用。
6.職工因病或生小孩不能上班(生小孩假期為75天,難產、剖腹產或雙胞胎增加15天),工齡在2019年以上者,享受下列工資待遇,工齡不滿2019年遞減總額10。
A:不能上班的兩個月內執行:固定工資+活工資。
享受護士工資系列的職工需要重新計算活工資,以下相同。
B:從第三個月起執行:(固定工資+活工資)×90。
C:從第六個月起執行:(固定工資+活工資)×70。
D:滿一年起執行:(固定工資+活工資)×50。
E:滿三年起執行:(固定工資+活工資)×40。
三、職工借款
原則上職工不能借支公款,若特殊情況,例如:長時間出差、因病住院、批准外出辦公事或批准為單位代購物品者,可由借款人開據財政統一格式的借據,經院長審批後,出納方可支借款項--出納無權私借公款,返回單位後及時歸還借款,逾期一個月未歸還者單位(出納)有權在次月工資中抵扣。職工因私有急事,除上述手續外,一般情況預借款金額不得超過職工本人次月工資的50。
四、醫療設備、一般設備等固定資產的管理
科室購進醫療設備或一般設備,先由科室負責人遞交書面申請,經院務委員會討論後由醫院統一購置,實物購回由科室或驗收人在憑證(或調撥單)上簽字。
五、財務監督與管理
財會部
門除每月向縣衞生局報送會計報表和軟盤外,每月還必須為院長提供會計報表,同時在院務委員會(或職工會)上公佈、宣傳、講解有關財務政策或收支情況,提出合理化建議,院務委員會主動徵求職工對財務工作的意見,及時發現、糾正、處理問題。
六、報銷程序
除專用特殊憑證外,報銷憑證必須是經税務部門確認、蓋有税務公章字樣的税務憑證,嚴禁各種白條子入帳。
除購入本地中藥可由税務部門開票以外,放射材料、檢驗材料、B超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衞生材料等,必須有專用或專業發貨票,只有税務發票而無專業、無專用發票無效。
各科室及職工個人一般性正常的業務開支,持有效合法的報銷憑證,需有經辦人(小組公共性支出由組長)、證明人簽字後,交財務會計審核,再由院長審查批准後報銷。
-
學校資助檔案管理制度(精選5篇)
學校資助檔案管理制度篇1為了健全我校學生資助工作檔案,維護檔案的完整與安全,便於保管和利用,特制定本制度。一、檔案管理工作人員要忠於職守,刻苦鑽研業務,嚴格按照檔案工作的各項規章制度辦事。二、校學生資助管理中心,負責學生資助檔案的收集、整理、保管、統計...
-
規範保安管理制度(精選4篇)
規範保安管理制度篇1保安員行為規範管理目的提高保安員的素質,樹立廣德物業管理有限公司安全協管員的良好形象,杜絕治安、違紀事件的發生;適用範圍全體保安員職責全體保安員必須嚴格執行,部長、隊長負責對保安員的行為進行檢查糾正。1、服從命令,聽從指揮,“請...
-
危險品管理規定(精選31篇)
危險品管理規定篇11、化學危險物品必須存放在專用倉庫、專用場地或專用儲存室(櫃)內,並設專人管理,不得隨意亂放。各單位應本着既要保證安全又符合節約;既統一,又可因地制宜的原則建立永久或臨時的化學危險品倉庫。2、化學危險物品倉庫的建築和設施,應符合下列...
-
音樂管理制度十篇
音樂管理制度篇1一、為確保音樂教室、設備完整清潔,保證正常教學秩序,制定本管理規定。二、每位使用音樂教室的教師有責任保持好室內的清潔衞生,嚴禁學生在室內進食,不得攜帶食物和其他與學習無關的物品進入教室,不亂丟果皮、紙屑及包裝袋等垃圾。三、教室內舉行活...