財務報告與會計檔案管理制度
第一條 財務報告是財務狀況和經營成果的總結性文件,包括財務報表和財務情況説明書。每年年終公司按期將年度財務報表及年審查賬報告一起報董事會。
第二條 按公司的規定,公司應上報的年度報表有下列幾種:資產負債表、管理費用表、財務狀況變動表、損益表、營業費用表、投資收益表、固定資產及累計折舊表、營業外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交税金明細表、存貨結存表、財務狀況比率分析表等,各報表上報前財務部應認真逐級複核,減少差錯,確保各類報表的正確性。
第三條 綜合反映評價本企業財務狀況的指標體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應收賬款週轉率”、“存貨週轉率”、“資產負債率”、“費用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業收入利税表”、“利息償還倍數”等。
第四條 按照企業行業的特點,將所有的會計檔案按其重要性分為三類,分別存檔、保管。
1. 會計報表、財務程序軟件、會計賬簿、“物料、材料收發結存明細賬”、“會計人員交接單”、財務計劃、“會計師事務所年審、驗資報告”、“賬户餘額表”等為第一類;
2. 借款、裝修、訂貨合同,經濟合同分析資料,工資資料、成本報表、材料價目表以及下發文件,年度、月度財務數據備份等為第二類;
3.產品還原表、日報表、驗收單、領用單、各類賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類。
第五條 企業財務部設兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業務部門應歸檔的資料平時自行管理備查,到年終列出清單,統一交兼職檔案員保管,其餘屬自行保管的資料應按月份整理,於次月初登記、造冊。各檔案應分類裝訂成冊、存放有序、方便查找,並應嚴格執行安全保密制度。
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美容院衞生規章制度十篇
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考勤刷卡管理規定(通用29篇)
考勤刷卡管理規定篇1為嚴肅考勤紀律,規範考勤管理,現對員工考勤刷卡有關事項作如下通知:一:管理要求人臉考勤1、刷卡時間:每個出勤日要求刷卡2次,上午上班前1次、下午下班後1次(具體刷卡時間以各部門上下班時間為準)2、刷卡地點:(1)、辦公樓六樓各部門人員:六樓門口考...
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食品廠的規章制度十篇
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工地安全管理制度十篇
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