企业财务内部审计报告

根据审计部工作计划，审计组于20xx年x月x日至31日对****有限公司20xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。

审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。

审计报告分为三大部分，各部分主要内容：

第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况；

第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；

第三部分、会计报表附注。报告截至20xx年x月x日资产、负债及其权益的现状。

现将审计情况报告如下。

第一部分 经济效益情况

一、经济指标完成情况

（一）销售收入指标

截至20xx年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。

按照销售结构分析，***

按照销售品种分析****

20xx年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****

（二）利润指标

20xx年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。

****

综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。

第二部分 审计发现问题及建议

20xx年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。

但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。

一、

（1） ****

***

二、资产管理方面

1

三、内控制度方面

（一）货币资金收支控制

1、。

（二）采购流程控制环节薄弱

。

（三）销售流程控制环节薄弱

（四）固定资产控制环节薄弱

四、财务核算及管理方面

（一）**

（二）***

（三）*

五、 审计建议

（一）*

（二）资产管理方面

（2） *

（三）内部控制方面

1、货币资金的收支

**

（四）财务核算和管理方面

1、。

第三部分 会计报表附注

截至20xx年x月x日，****公司的资产、负债及权益情况如下：

一、资产情况

截至20xx年x月x日，资产合计38031399.87元。明细如下

（一）货币资金

1、银行存款

截至20xx年x月x日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：

*

2、现金

截至20xx年x月x日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。

3、应收票据

截至20xx年x月x日，应收票据余额*元*。

4、应收账款

截至20xx年x月x日，应收账款余额29860922.75元。**

5、其他应收款

截至20xx年x月x日，其他应收款余额*元，明细如下：

****

以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。

6、坏账准备

/***

7、预付帐款

截至20xx年x月x日，预付帐款余额0.50元，****。

8、存货

截至20xx年x月x日，存货余额4813124.88元，

9、待摊费用

截至20xx年x月x日，待摊费用余额468265.15元，明细如下：

10、固定资产

截至20xx年x月x日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。

二、负债部分

至20xx年x月x日，负债合计*元。明细如下：

1、应付账款

截至20xx年x月x日，应付账款余额*元，明细如下：

****

2、其他应付款

截至20xx年x月x日，其他应付款余额*元，明细如下：

****

3、应付工资

截至20xx年x月x日，应付工资余额*元，*。

4、应付福利费

截至20xx年x月x日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。

5、应交税金

截至20xx年x月x日，应交税金余额*元，明细如下：

*

6、其他应交款

截至20xx年x月x日，其他应交款余额*元，明细如下：

教育费附加 *元；

防洪费 *元。

*

三、所有者权益情况

截至20xx年x月x日，所有者权益合计*元，明细见下表：

1、实收资本

***有限公司 *万元；

****有限公司 *万元。

合 计 *万元

2、资本公积

截至20xx年底，余额*万元：

3、盈余公积

截至20xx年底，余额*元，为提取的xx年度法定盈余公积。20xx年度利润没有进行分配。

四、经济效益情况

（一） 销售收入

1、按照销售结构分析，****公司的销售业务组成见下表：

*2、按照销售品种分析：

（二） 销售毛利率

20xx年度平均毛利率*％，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：

（三）销售税金及附加

20xx年度共缴纳附加税*元，明细如下：

城市维护建设税 *元；

教育费附加 *元

（四）费用情况

1、 营业费用

20xx年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下：

xx年营业费用绝对额比20xx年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。

租赁费*****。

咨询费****

装修费****。

2、 财务费用

20xx年度发生财务费用（－）*元，为利息收入。

3、 管理费用

20xx年度发生管理费用181229.68元。